內控審計部組織結構圖(編輯修改稿)
2025-09-01 02:59 本頁面
【文章內容簡介】 經營管理活動協調、有序、高效運行； （四）保證對資產的記錄和接觸、處理均經過適當的授權，確保資產的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失； （五）保證公司業(yè)務記錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時； （六）防范經營風險和道德風險，防止、發(fā)現和糾正錯誤與舞弊； （七）提高公司經營效率和效果； 第六條 內控制度的有關原則 （一）健全原則：內控制度覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 （二）合法性原則：內控應當符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。 （三）制衡原則：公司部門和崗位的設置權責分明、相互牽制；業(yè)務部門運作與管理支持適當分離。 （四）有效原則：內控制度具有高度的權威性，公司全體人員應自覺維護內控制度的有效執(zhí)行，內控發(fā)現的問題能夠得到及時的反饋和糾正。 （五）獨立原則：內控部門行使內控職能時，獨立于公司其他部門，并直接向董事會報告。同時，公司在精簡的基礎上設立能夠滿足內控管理需要的機構、部門和崗位，各機構、部門和崗位在職能上保持相對獨立性。 （六）審慎原則：內控堅持以風險控制，規(guī)范經營、防范和化解風險為原則。 （七）重要性原則：內控應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。 （八）適應性原則：內控應當合理體現公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經營業(yè)務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。 （九）成本效益原則：內控應當在保證有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現更為有效的控制。 第七條 制度主要包括以下內容： 明確公司的哪些流程與活動需建立制度，并對公司管理制度的制定流程進行規(guī)范；對公司的管理進行規(guī)范；明確公司內部控制的審計與評估流程。第三節(jié) 管理制度的制定范圍第八條 公司的授權體系自上而下依次為：董事會、董事長、總經理。董事會是公司的最高權利機構，董事長是公司最高的經營領導人；總經理主持公司生產經營活動，并定期向董事長報告。 第九條 公司分別制定董事會、董事長和總經辦公會的議事規(guī)則和會議流程，明確各層授權機構的審批權限、審批流程、議事規(guī)則及各相關業(yè)務部門的職責與義務。 第十條 公司應制定部門職責表和崗位職責表，明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，確保每個部門和崗位在授權范圍內履行職能； 第十一條 公司制定相應的人事制度，包括但不限于：招聘管理、勞動合同管理、福利待遇管理、績效考評準則與績效評估、薪酬管理和考勤管理制度。公司應明確員工請假、出差的審批流程及獎懲措施，并由專人進行隨機抽查與考評； 第十二條 公司在采購、銷售、固定資產投資等方面建立相應的管理制度，制定詳細的業(yè)務流程圖，并規(guī)范相應的審批權限； 第十三條 在公司行政管理方面，在印
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