內(nèi)控審計(jì)部組織結(jié)構(gòu)圖(編輯修改稿)
2025-09-01 02:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； （四）保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失； （五）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)； （六）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊； （七）提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果； 第六條 內(nèi)控制度的有關(guān)原則 （一）健全原則：內(nèi)控制度覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 （二）合法性原則：內(nèi)控應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。 （三）制衡原則：公司部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制；業(yè)務(wù)部門運(yùn)作與管理支持適當(dāng)分離。 （四）有效原則：內(nèi)控制度具有高度的權(quán)威性，公司全體人員應(yīng)自覺維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，內(nèi)控發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到及時(shí)的反饋和糾正。 （五）獨(dú)立原則：內(nèi)控部門行使內(nèi)控職能時(shí)，獨(dú)立于公司其他部門，并直接向董事會(huì)報(bào)告。同時(shí)，公司在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠滿足內(nèi)控管理需要的機(jī)構(gòu)、部門和崗位，各機(jī)構(gòu)、部門和崗位在職能上保持相對(duì)獨(dú)立性。 （六）審慎原則：內(nèi)控堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為原則。 （七）重要性原則：內(nèi)控應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。 （八）適應(yīng)性原則：內(nèi)控應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。 （九）成本效益原則：內(nèi)控應(yīng)當(dāng)在保證有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。 第七條 制度主要包括以下內(nèi)容： 明確公司的哪些流程與活動(dòng)需建立制度，并對(duì)公司管理制度的制定流程進(jìn)行規(guī)范；對(duì)公司的管理進(jìn)行規(guī)范；明確公司內(nèi)部控制的審計(jì)與評(píng)估流程。第三節(jié) 管理制度的制定范圍第八條 公司的授權(quán)體系自上而下依次為：董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。董事會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)是公司最高的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)人；總經(jīng)理主持公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并定期向董事長(zhǎng)報(bào)告。 第九條 公司分別制定董事會(huì)、董事長(zhǎng)和總經(jīng)辦公會(huì)的議事規(guī)則和會(huì)議流程，明確各層授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限、審批流程、議事規(guī)則及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)與義務(wù)。 第十條 公司應(yīng)制定部門職責(zé)表和崗位職責(zé)表，明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問責(zé)制度，確保每個(gè)部門和崗位在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能； 第十一條 公司制定相應(yīng)的人事制度，包括但不限于：招聘管理、勞動(dòng)合同管理、福利待遇管理、績(jī)效考評(píng)準(zhǔn)則與績(jī)效評(píng)估、薪酬管理和考勤管理制度。公司應(yīng)明確員工請(qǐng)假、出差的審批流程及獎(jiǎng)懲措施，并由專人進(jìn)行隨機(jī)抽查與考評(píng)； 第十二條 公司在采購(gòu)、銷售、固定資產(chǎn)投資等方面建立相應(yīng)的管理制度，制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)流程圖，并規(guī)范相應(yīng)的審批權(quán)限； 第十三條 在公司行政管理方面，在印
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