審計報告[模板(編輯修改稿)
2024-08-30 12:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的事項,故未計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 固定資產(chǎn)及其累計折舊的細(xì)節(jié)在附注10中表述。 (8)收入實現(xiàn)標(biāo)志 本公司的產(chǎn)品銷售,是以產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，不再對該產(chǎn)品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán),與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，且與銷售有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量為標(biāo)志，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的實現(xiàn)。 本公司提供技術(shù)服務(wù)取得的收入，是以服務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，服務(wù)的完成程度能夠可靠地確定為標(biāo)志，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。 主營業(yè)務(wù)收入的細(xì)節(jié)在附注21中表述。 (9)利潤分配 根據(jù)公司章程規(guī)定，本公司稅后利潤按下列順序比例進(jìn)行分配： ； %的法定公積金； %－10%的法定公益金； 。 (10)企業(yè)所得稅的會計處理方法 本公司按應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。 企業(yè)所得稅的細(xì)節(jié)在附注3(2)中表述。 本公司應(yīng)納稅項列示如下： (1)流轉(zhuǎn)稅稅 率增值稅17% 營業(yè)稅5%城市維護(hù)建設(shè)稅1%教育費附加3% (2)企業(yè)所得稅 本公司企業(yè)所得稅稅率為15%。 經(jīng)深圳市地方稅務(wù)局第二檢查分局以深地稅二函［2006］192號文批準(zhǔn)，本公司從開始獲利年度2001年起，第一年和第二年免繳企業(yè)所得稅,第三年至第五年減半繳納企業(yè)所得稅,第六年至第八年減半征收所得稅。 本年度為第六個獲利年度，%稅率計繳企業(yè)所得稅。 (3)個人所得稅 員工個人所得稅由本公司代扣代繳。 貨幣資金明細(xì)項目列示如下：項 目2006123120051231原幣金額匯價折合人民幣金額原幣金額匯價折合人民幣金額現(xiàn)金RMB 333,RMB 333,RMB 237,RMB 237,333,237，銀行存款RMB 1,382, 1,382,RMB 1,173,1,173,1,382,1,173,RMB 1,716,RMB 1,411, 深圳市長城會計師事務(wù)所未能對現(xiàn)金進(jìn)行盤點。應(yīng)收賬款賬齡分析列示如下：2006123120051231賬 齡金 額比例壞賬準(zhǔn)備計提比例金 額比例壞賬準(zhǔn)備計提比例2年以內(nèi)RMB 13,748,%RMB 10,440,%2年以上RMB 1,522,%RMB 671,%RMB 15,270,%RMB 11,112,%應(yīng)收賬款中無應(yīng)收持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。其它應(yīng)收款賬齡分析列示如下：賬 齡2006123120051231金 額比例金 額比例1年以內(nèi)RMB 1,326,%RMB 948, %12年3,625,%2,702,%RMB 4,952,%RMB 3,651,%存貨及存貨跌價準(zhǔn)備明細(xì)項目列示如下：2006123120051231金 額存貨凈額金 額存貨凈額原材料RMB 3,906,RMB 3,906,RMB 3,511,RMB 3,511,在產(chǎn)品6,889,6,889,5,440,5,440,生產(chǎn)成本1,377,1,377,1,245,1,245,產(chǎn)成品963,963,746,746,RMB 13,136,RMB 13,136,RMB 10,943,RMB 10,943,待攤費用明細(xì)項目列示如下：類 別 20061231 20051231飛針研發(fā)費RMB 480,RMB －
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