5審計報告【審計報告【三篇】(編輯修改稿)
2025-09-11 21:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 頁 應(yīng)收未收建筑業(yè)保障金等問題。 二、政府性債務(wù)資金和市屬園區(qū)審計情況 按照 “ 摸清底數(shù)，反映問題，揭 示風(fēng)險，提出建議 ” 的總體思路， ****年對全市政府性債務(wù)進行了審計，并結(jié)合資金重點投向，開展了沿海產(chǎn)業(yè)基地、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海 XX縣區(qū)和仙人島能源化工區(qū)的財政決算審計。 （一）全市政府性債務(wù)審計 在對我市截至 ****年 6 月末政府性債務(wù)規(guī)模進行審計的同事，還發(fā)現(xiàn)一些地區(qū)和單位，在債務(wù)舉借、債務(wù)資金使用、項目建設(shè)及管理等方面均存在一些問題。目前，各縣區(qū)已提交了整改報告，其中 4個縣區(qū)已出臺或開始制定債務(wù)管理制度， 6個縣區(qū)對債務(wù)口徑做了調(diào)整，并對債務(wù)計劃、舉借、償還、工程項 目建設(shè)及責(zé)任追究等方面進行了規(guī)范。 （二）市屬園區(qū)財政決算審計 沿海產(chǎn)業(yè)基地等 5 個園區(qū)，最早的成立于 1993 年，最晚的成立于 2024 年，其中沿海產(chǎn)業(yè)基地、北海 XX縣區(qū)、仙人島能源化工區(qū)的規(guī)劃面積均超過 100平方公里。從審計情況看， 5個園區(qū)總體呈現(xiàn)債務(wù)規(guī)模較大、后續(xù)投入多、償債能力弱等特點。此外，還發(fā)現(xiàn)部分園區(qū)工程有停工停建和項目竣工決算工作推進緩慢等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對上述審計報告作出批示，要求相關(guān)縣區(qū)、園區(qū)和部門加強管理，依法依規(guī)行政，對存在的問題及時整改， 第 8 頁 共 16 頁 提高招商質(zhì)量和投入產(chǎn)出比。中小企 業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海 XX 縣區(qū)和仙人島能源化工區(qū)先后提交了整改報告，現(xiàn)部分問題已得到糾正，其余問題已提出整改措施和方案。 三、市屬公立醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債及運營情況審計調(diào)查 以 “ 摸清家底，揭露問題，探索管理體制和運行機制改革，防止國有資產(chǎn)流失 ” 為目的，對市中心醫(yī)院、中醫(yī)院、婦女兒童醫(yī)院等 8 所市屬公立醫(yī)院 2024 至 ****年資產(chǎn)負(fù)債及運營情況進行了審計調(diào)查。截至 ****年末， 8 所公立醫(yī)院資產(chǎn)總額 87382萬元，負(fù)債總額 63610 萬元，凈資產(chǎn)總額 23772萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為 %。****年收入 75780 萬元，其中醫(yī)療收入 72911 萬元、財政補助收入 2537 萬元、其他收入 332 萬元 。支出 76235 萬元，其中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支出 62099萬元、管理費用 13793 萬元、其他支出 343 萬元 。當(dāng)年虧損 455萬元，累計虧損 6479萬元。 存在虧損嚴(yán)重、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重、固定資產(chǎn)增減變化未進行賬務(wù)處理、醫(yī)院內(nèi)控制度不健全和經(jīng)營管理不完善等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對審計報告作出批示，要求相關(guān)部門落實審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結(jié)果報市政府專題研究。 現(xiàn)衛(wèi)生 局已提交了整改報告，對固定資產(chǎn)管理存在的問題已進行了清產(chǎn)核資，對內(nèi)控制度不健全等問題已著手建章立制，對實現(xiàn)扭虧增盈已初步制定了 11項措施，整改工作全面開展。 第 9 頁 共 16 頁 四、 50家單位部門預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查情況 為貫徹落實改進工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的要求，提高財政資金的有效性和規(guī)范性。 2024年 1月至 4月，對 50家市直行政、事業(yè)單位 ****年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查，涉及教育、農(nóng)業(yè)、司法、城市建設(shè)、市政設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生、社會福利等多個方面。 從調(diào)查數(shù)據(jù)看， ****年 50 家單位三公經(jīng)費同 期減少 萬元，下降 22%。其中招待費下降 47%、車輛費用下降 11%、出國費用增長 3%。50家單位會議費同期減少 ，下降 13%。審計還發(fā)現(xiàn)部分單位在固定資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等方面存在一些問題。目前，已函告各單位，整改工作正在進行中。 五、審計建議 （一）規(guī)范部門預(yù)算管理，強化預(yù)算執(zhí)行
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