商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理課件(ppt67頁(yè))(參考版)
2025-02-22 12:48本頁(yè)面
【正文】 演講完畢，謝謝觀(guān)看！ 。如果它的支付浮存的時(shí)間跨度也是 1天，當(dāng)它采取了一些方法延長(zhǎng)了支付浮存的時(shí)間一假設(shè)為 2天，那么企業(yè)會(huì)得到的利得為 1萬(wàn)元 (10萬(wàn)元 x 2 x 5%) 對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)， 應(yīng)該盡可能的減少托收浮存的時(shí)間，延長(zhǎng)支付浮存的時(shí)間一最大限度的利用這部分現(xiàn)金所能帶來(lái)的時(shí)間價(jià)值，而要達(dá)到這一目標(biāo)，企業(yè)就要在傳遞浮存，處理浮存交換浮存這 3個(gè)階段采取有效的措施。如果企業(yè)采取了一些有效的方法使托收浮存的時(shí)間減少了 3天，這樣會(huì)給企業(yè)帶來(lái) (10萬(wàn)元 x 3 x 50） ，而相反的，如果時(shí)間增加了 2天，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái) 1萬(wàn)元的損失 (10萬(wàn)元 x 2 x 5 ﹪ ) , 同理 .支付浮存 在時(shí)間上也是等于傳遞浮存、處理浮存和交換浮存的時(shí)間之和的，作為買(mǎi)方應(yīng)盡可能的增加支付浮存以利用這部分浮存的時(shí)間價(jià)值。 其次是從收票人收到支票直至存人客戶(hù)的銀行賬戶(hù)的這一段時(shí)間，這段可以稱(chēng)為 處理浮存 : 最后是從支票存人客戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行直到結(jié)算返還到付款人 (買(mǎi)主 )銀行的這一段時(shí)間，這可稱(chēng)之為 交換浮存 。收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶(hù)的時(shí)間。 利用浮存的實(shí)質(zhì) 就是利用貨幣的時(shí)間價(jià)值、就是利用在從企業(yè)簽發(fā)支票，收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)帳戶(hù)的這一段時(shí)間內(nèi)的浮存的時(shí)間價(jià)值 .從賣(mài)方的角度來(lái)說(shuō)，增加托收浮存的時(shí)間，就是增加了公司的損失一喪失了進(jìn)行投資或償還債務(wù)的機(jī)會(huì)，而相對(duì)于對(duì)買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，就是增加了支付浮存的時(shí)間，也就是利用了浮存在增加的支付時(shí)間里的時(shí)間價(jià)值，相應(yīng)的減少了購(gòu)貨成本。這兩者是相輔相成的，對(duì)一方的托收浮存就是對(duì)另一方的支付浮存，反之亦然。這樣，雖然在浮存的利用方面能得到一定的收益，但是企業(yè)的聲譽(yù)，客戶(hù)關(guān)系等方面會(huì)使企業(yè)遭受巨大的損失，違背了企業(yè)價(jià)值最大化的原則。企業(yè)在利用浮存時(shí)同時(shí)也要遵循這一原則。 企業(yè)價(jià)值最大化原則 企業(yè)視為獨(dú)立的法人實(shí)體，其存在的目的就是為了獲利。具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 2023》 ，不得違反中國(guó)人民銀行有關(guān)支付結(jié)算辦法的規(guī)定 成本一效益原則 企業(yè)利用浮存是為了講求經(jīng)濟(jì)利益，但是采用這種方式時(shí)，必須看它所帶來(lái)的利得是否大于其投入的成本，否則，就沒(méi)有必要采用這種方式了。對(duì)于收款銀行來(lái)說(shuō)，只有在資金收妥之后，才能使用這些款項(xiàng) c因此托收中的款項(xiàng)也叫浮存，它是銀行流動(dòng)性供求的一條渠道：托收未達(dá)款的擊用時(shí)間取決于銀行結(jié)算系統(tǒng)的效率，目前各國(guó)銀行普遍使用電子聯(lián)行系統(tǒng)進(jìn)行異地資金清算，資金交易在瞬間便得以完成，當(dāng)天可以抵用，大大減少?gòu)S支票的傳遞和資金在銀行間的轉(zhuǎn)移時(shí)間，加快了資金周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效率 （一）浮存管理定義 我們可以將一段時(shí)間里，企業(yè)的會(huì)計(jì)賬簿的現(xiàn)金余額與實(shí)際存在銀行的現(xiàn)金余額之間的差額稱(chēng)為“ 浮存 ” ，企業(yè)可以通過(guò)延長(zhǎng)或減短存入銀行的支票的托收和寄給債權(quán)人的支票的結(jié)算的時(shí)間，即利用 “ 浮存 ” 來(lái)影響企業(yè)的現(xiàn)金收支施。 除了在中央銀行保留一定的備付金存款以外，一些中小銀行還要在同業(yè)大銀行有一定數(shù)量的存款．主要是為支付代理費(fèi)用.這是因?yàn)橹行°y行由于客戶(hù)有限，對(duì)于某些較少的業(yè)務(wù)，如果自己購(gòu)置設(shè)備完成客戶(hù)的委托，共成本較高，于是便委托大銀行代理完成客戶(hù)委托的業(yè)務(wù)，其支付的代理成本較前者低。與存款流出相反，如果結(jié)算資金凈流人 1000萬(wàn)元，則銀行超額準(zhǔn)備金將由現(xiàn)在的200萬(wàn)元增加到 1100萬(wàn)元。由此可見(jiàn)，存款的外流，增加了流動(dòng)性需求。由于商業(yè)銀行只有300萬(wàn)元的超額準(zhǔn)備金，于是存款準(zhǔn)備金出現(xiàn)了 700萬(wàn)元的缺口。一般而言，預(yù)測(cè)在中央銀行的存款較預(yù)測(cè)庫(kù)存現(xiàn)金困難得多：這是因?yàn)椋? 一方面，商業(yè)銀行在中央銀行的仟款數(shù)額受本行存款規(guī)模的制約，而本行存款的增減，從根本上說(shuō)取決于客戶(hù)的存取款意愿，并非銀行所能左右；另一人方面，銀行也很難預(yù)測(cè)客戶(hù)何時(shí)在貸款額度內(nèi)功用資金。 商業(yè)銀行在中央銀行的活期存款，除了繳存的存款準(zhǔn)備金以外，就是自己可以動(dòng)用的備付金存款，表現(xiàn)為中央銀行活期存款賬戶(hù)中的超額形備全部分。 (三 )存放同業(yè)與流動(dòng)性供求 存放同業(yè)包括商業(yè)銀行在中央銀行的備付金存款和在同業(yè)銀行的存款兩部分。但是，商業(yè)銀行存在央銀行的存款準(zhǔn)備金要隨應(yīng)繳準(zhǔn)備金負(fù)債的變化而變化，如果該行存款增加，則在中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金也應(yīng)當(dāng)隨之增加；若存款減少，存款準(zhǔn)備金也應(yīng)相應(yīng)減少。總計(jì)在中央銀行應(yīng)保持 1500萬(wàn)元的存款準(zhǔn)備金。當(dāng)然銀行日常交易活動(dòng)中存款的增加或貸款的收間都會(huì)增加現(xiàn)金資產(chǎn)，增加銀行流動(dòng)性供給。銀行必須通過(guò)非存款借人資金或出售資產(chǎn)來(lái)增加現(xiàn)金資產(chǎn)。 我們看到，在這種方式下，由于商業(yè)銀行在個(gè)央銀行有足夠的資金以應(yīng)付客戶(hù)提存，不會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性不足。如果在日常交易個(gè)出現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金不足，由于該行在中央銀行和銀行同業(yè)有活期存款，可以隨時(shí)提取現(xiàn)金滿(mǎn)足需要。如果出現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短缺，只要商業(yè)銀行征中央銀行或銀行同業(yè)有存款，便可以隨時(shí)提現(xiàn)補(bǔ)足，不會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題。因?yàn)樵谡Ｇ闆r下，客尺存取現(xiàn)金的數(shù)額有一定的規(guī)律。為保證客戶(hù)所開(kāi)支票兌付、到期定期存款和證券的支付，保證電匯司其他業(yè)務(wù)往來(lái)引起的存款流出，銀行必須保留足夠的備付金存款以滿(mǎn)足流動(dòng)件需求。為此，商業(yè)銀行必須在中央銀行的賬戶(hù)上保留一部分活期存款，以滿(mǎn)足存準(zhǔn)備制度的要求。 2．滿(mǎn)足中央銀行存款準(zhǔn)備制度的要求。該行規(guī)定客戶(hù)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1