商業(yè)銀行流動性風險管理課件(ppt67頁)(文件)
【正文】 安今防范制度，嚴格業(yè)務操作規(guī)程，保證庫存現金的安全。銀行必須保留足夠的現金以保證客戶日常交易提取現金的需要。該行規(guī)定客戶不可用現金存款，也不可以從賬戶中提取現金，其至不允許使用現金支票，所有交易活動都通過轉賬支票進行。為此，商業(yè)銀行必須在中央銀行的賬戶上保留一部分活期存款，以滿足存準備制度的要求。因為在正常情況下，客尺存取現金的數額有一定的規(guī)律。如果在日常交易個出現庫存現金不足，由于該行在中央銀行和銀行同業(yè)有活期存款，可以隨時提取現金滿足需要。銀行必須通過非存款借人資金或出售資產來增加現金資產。總計在中央銀行應保持 1500萬元的存款準備金。 (三 )存放同業(yè)與流動性供求 存放同業(yè)包括商業(yè)銀行在中央銀行的備付金存款和在同業(yè)銀行的存款兩部分。一般而言，預測在中央銀行的存款較預測庫存現金困難得多：這是因為： 一方面，商業(yè)銀行在中央銀行的仟款數額受本行存款規(guī)模的制約，而本行存款的增減，從根本上說取決于客戶的存取款意愿，并非銀行所能左右；另一人方面，銀行也很難預測客戶何時在貸款額度內功用資金。由此可見，存款的外流，增加了流動性需求。 除了在中央銀行保留一定的備付金存款以外，一些中小銀行還要在同業(yè)大銀行有一定數量的存款．主要是為支付代理費用.這是因為中小銀行由于客戶有限，對于某些較少的業(yè)務，如果自己購置設備完成客戶的委托，共成本較高，于是便委托大銀行代理完成客戶委托的業(yè)務，其支付的代理成本較前者低。具體會計準則以及 《 企業(yè)會計制度 2023》 ，不得違反中國人民銀行有關支付結算辦法的規(guī)定 成本一效益原則 企業(yè)利用浮存是為了講求經濟利益，但是采用這種方式時，必須看它所帶來的利得是否大于其投入的成本，否則，就沒有必要采用這種方式了。企業(yè)在利用浮存時同時也要遵循這一原則。這兩者是相輔相成的，對一方的托收浮存就是對另一方的支付浮存，反之亦然。收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶的時間。如果企業(yè)采取了一些有效的方法使托收浮存的時間減少了 3天，這樣會給企業(yè)帶來 (10萬元 x 3 x 50） ，而相反的，如果時間增加了 2天，則會給企業(yè)帶來 1萬元的損失 (10萬元 x 2 x 5 ﹪ ) , 同理 .支付浮存 在時間上也是等于傳遞浮存、處理浮存和交換浮存的時間之和的，作為買方應盡可能的增加支付浮存以利用這部分浮存的時間價值。 演講完畢，謝謝觀看！ 。如果它的支付浮存的時間跨度也是 1天，當它采取了一些方法延長了支付浮存的時間一假設為 2天，那么企業(yè)會得到的利得為 1萬元 (10萬元 x 2 x 5%) 對企業(yè)來說， 應該盡可能的減少托收浮存的時間，延長支付浮存的時間一最大限度的利用這部分現金所能帶來的時間價值，而要達到這一目標，企業(yè)就要在傳遞浮存，處理浮存交換浮存這 3個階段采取有效的措施。 其次是從收票人收到支票直至存人客戶的銀行賬戶的這一段時間，這段可以稱為 處理浮存 : 最后是從支票存人客戶的開戶銀行直到結算返還到付款人 (買主 )銀行的這一段時間，這可稱之為 交換浮存 。 利用浮存的實質 就是利用貨幣的時間價值、就是利用在從企業(yè)簽發(fā)支票，收票人收到支票后將支票存人銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)帳戶的這一段時間內的浮存的時間價值 .從賣方的角度來說，增加托收浮存的時間，就是增加了公司的損失一喪失了進行投資或償還債務的機會，而相對于對買方來說，就是增加了支付浮存的時間，也就是利用了浮存在增加的支付時間里的時間價值，相應的減少了購貨成本。這樣，雖然在浮存的利用方面能得到一定的收益，但是企業(yè)的聲譽，客戶關系等方面會使企業(yè)遭受巨大的損失，違背了企業(yè)價值最大化的原則。 企業(yè)價值最大化原則 企業(yè)視為獨立的法人實體，其存在的目的就是為了獲利。對于收款銀行來說，只有在資金收妥之后，才能使用這些款項 c因此托收中的款項也叫浮存，它是銀行流動性供求的一條渠道：托收未達款的擊用時間取決于銀行結算系統(tǒng)的效率，目前各國銀行普遍使用電子聯(lián)行系統(tǒng)進行異地資金清算，資金交易在瞬間便得以完成，當天可以抵用，大大減少廠支票的傳遞和資金在銀行間的轉移時間，加快了資金周轉，提高了資金的使用效率 （一）浮存管理定義 我們可以將一段時間里，企業(yè)的會計賬簿的現金余額與實際存在銀行的現金余額之間的差額稱為“ 浮存 ” ，企業(yè)可以通過延長或減短存入銀行的支票的托收和寄給債權人的支票的結算的時間，即利用 “ 浮存 ” 來影響企業(yè)的現金收支施。與存款流出相反，如果結算資金凈流人 1000萬元，則銀行超額準備金將由現在的200萬元增加到 1100萬元。由于商業(yè)銀行只有300萬元的超額準備金，于是存款準備金出現了 700萬元的缺口。 商業(yè)銀行在中央銀行的活期存款，除了繳存的存款準備金以外，就是自己可以動用的備付金存款，表現為中央銀行活期存款賬戶中的超額形備全部分。但是，商業(yè)銀行存在央銀行的存款準備金要隨應繳準備金負債的變化而變化，如果該行存款增加，則在中央銀行的法定存款準備金也應當隨之增加；若存款減少，存款準備金也應相應減少。當然銀行日常交易活動中存款的增加或貸款的收間都會增加現金資產，增加銀行流動性供給。 我們看到，在這種方式下，由于商業(yè)銀行在個央銀行有足夠的資金以應付客戶提存，不會出現流動性不足。如果出現庫存現金短缺，只要商業(yè)銀行征中央銀行或銀行同業(yè)有存款，便可以隨時提現補足，
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