【正文】 附件：一、商業(yè)銀行流動性風險內(nèi)部預警指標可以是定性指標或定量指標，包括 16 但不限于下列內(nèi)容：（一）資產(chǎn)快速增長，尤其當業(yè)務或產(chǎn)品某一方面出現(xiàn)負面因素或風險顯著增大；（二）資產(chǎn)或負債集中度增加（三）貨幣錯配程度增加（四）負債加權(quán)平均期限下降（五）重復接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標（六）特定產(chǎn)品線發(fā)展趨勢下降礙或風險加?。ㄆ撸┿y行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務狀況的顯著惡化（八）負面的公眾報道（九）信用評級下調(diào)（十）股票價格下降或債務成本上升（十一）批發(fā)和零售融資成本的上升（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔?；蚓芙^進行新交易（十三）代理行降低或取消授信額度（十四）零售存款的流出上升（十五）獲得長期融資的難度加大（十六）發(fā)行短期負債的難度加大二、商業(yè)銀行應急計劃的內(nèi)容應包括但不限于下列內(nèi)容：（一）危機處理小組構(gòu)成、職責分工和聯(lián)系方式（二）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告（三）危機處理小組外界的溝通工作：監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、。第九十條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。第八十九條 商業(yè)銀行最遲應于2010年底前達到本指引要求。第八十七條 對于使用由母行開發(fā)的管理模型的外資法人銀行和外國銀行在中國境內(nèi)分行，銀監(jiān)會可以利用母國監(jiān)管當局對模型的審驗結(jié)果，但應對模型的本地適應性進行審驗，重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）模型在中國使用的參數(shù)、歷史數(shù)據(jù)的適用性及更新頻率；（二）壓力測試與情景測試的適用性；（三）應急預案的可行性與有效性；（四）其他第五章 附則第八十八條 郵政儲蓄銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社及農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第八十六條 原則上對跨境商業(yè)銀行流動性風險的監(jiān)管以母國監(jiān)管當局為主，但由于目前中國外匯管理政策，銀監(jiān)會對外商獨資銀行、中外合資銀行及外國銀行分行的流動性風險管理將單獨考核。對于集團或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)限制其與集團或母公司之間的資金來往。第八十四條 對于流動性指標持續(xù)低于預警指標，或者流動性管理體系存在重大缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除前款措施外，有權(quán)采取進一步特別監(jiān)管措施:（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應急融資計劃來改善應急計劃。第八十二條 銀監(jiān)會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結(jié)果進行評價，包括但不限于：（一）是否采取具體有效的措施以緩解壓力測試暴露出的風險；（二）是否根據(jù)風險的性質(zhì)和規(guī)模，通過修訂銀行應急融資計劃，改變現(xiàn)有經(jīng)營活動及流動性風險，或增加持有高流動性資產(chǎn)等方式來抵御流動性壓力；（三）是否針對壓力測試中發(fā)現(xiàn)的風險制定全面的應急融資計劃；（四）是否通過周期測試和內(nèi)部溝通來增進對應急計劃的理解。第八十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部流動性風險管理模型的有效性進行審核，并可充分利用外部專業(yè)機構(gòu)的審核結(jié)果。第八十條 銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行流動性風險評價結(jié)果決定對商業(yè)銀行流動性狀況進行現(xiàn)場檢查的頻率。第七十九條 商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項：（一）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性；（二）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整；（三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化；（四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈；（五）本機構(gòu)或機構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件；（六）有關(guān)機構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整；（七）集團、母行和境外分支機構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大變化；（八）集團或母行出現(xiàn)流動性困難；（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場的地位及風險狀況等因素決定商業(yè)銀行遞交流動性風險監(jiān)測報表和報告的內(nèi)容和頻率。第七十七條 商業(yè)銀行應按規(guī)定及時向銀監(jiān)會及相關(guān)部門報送流動性風險管理的監(jiān)測報表、策略、政策和流程等相關(guān)信息資料。商業(yè)銀行應遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章中與流動性風險相關(guān)的各項監(jiān)管指標，銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行各項流動性風險監(jiān)管指標的遵循情況進行監(jiān)管，并在必要時要求商業(yè)銀行管理層采取有效應急措施以保證各項流動性指標高于最低監(jiān)管要求。評價通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進行，并應當包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。第七十三條 銀監(jiān)會按本、外幣分別考核商業(yè)銀行流動性風險，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務規(guī)模以及對市場的影響按具體幣種單獨考核商業(yè)銀行流動性風險。銀監(jiān)會根據(jù)我國及東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機構(gòu)、子公司的流動性進行單獨考核。第七十二條 銀監(jiān)會在并表基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行的整體流動性風險進行考核。第四章 流動性風險監(jiān)督管理第一節(jié)：原則第七十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)本指引要求，建立和完善與銀行業(yè)務特點、規(guī)模及復雜程度相適應的流動性風險管理架構(gòu)。商業(yè)銀行應不定期對應急計劃進行演習以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。必要情況下，應由董事會成員領(lǐng)導并負責應急計劃的制定和實施。如果某些國家或地區(qū)法律法規(guī)有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則這些地區(qū)分機構(gòu)應制訂專門的應急計劃。商業(yè)銀行應根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需要限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風險。第六十五條 應急計劃通過以下三種方式強化實現(xiàn)流動性管理的最終目標：（一）保持適量的流動資產(chǎn)；（二）度量并預測不同情形下銀行融資需求；（三）管理融資渠道。（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。應急計劃應說明在這種情形下銀行如何識別和優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。第六十四條 商業(yè)銀行應按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應 急計劃，應涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機的情況，并預設觸發(fā)條件及實施程序。第四節(jié) 應急計劃第六十三條 商業(yè)銀行應制訂并定期更新應急計劃。第六十二條 商業(yè)銀行應定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急預案的調(diào)整情況。第六十條 商業(yè)銀行壓力測試應全面考慮影響流動性風險的各種因素，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）假設情景對銀行自身以及對所在集團的影響；（二）政治風險、國家風險和匯兌等限制（三）資產(chǎn)變現(xiàn)時間及折讓程度第六十一條 商業(yè)銀行應確保不同壓力測試情況下在最短生存時間內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值。第五十八條 商業(yè)銀行壓力測試應在并表基礎(chǔ)上分幣種實施，并可針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。第五十七條 商業(yè)銀行壓力測試應基于專業(yè)判斷，并在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景進行回溯分析。針對單個機構(gòu)壓力情景的假設條件包括但不限于：（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕；（二）零售存款的大量流失；（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降；（四）融資期限的縮短；（五）交易對手要求追加保證金或擔保；（六）與新開發(fā)的復雜產(chǎn)品和交易相關(guān)的流動性損耗；（七）信用評級下調(diào)；（八）母行出現(xiàn)流動性危機的影響。第五十六條 商業(yè)銀行可以針對單個機構(gòu)和整個市場設定不同的壓力情景。在必要時應針對未來可能發(fā)生的壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。第三節(jié) 壓力測試第五十四條 商業(yè)銀行流動性管理應通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預防未來可能的流動性危機，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務的能力。所有模型化的假設條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。商業(yè)銀行所使用的測算方法須與其業(yè)務性質(zhì)和復雜程度相適應。第五十二條 對于不確定到期日現(xiàn)金流原則上應全部計入當日到期資產(chǎn)及負債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核的情況下，商業(yè)銀行可對這部分現(xiàn)金流測算進行行為調(diào)整。商業(yè)銀行應對所有未經(jīng)批準超限額情況實施調(diào)查，調(diào)查應包括業(yè)務部門在內(nèi)的所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確?，F(xiàn)金流在規(guī)定期限內(nèi) 9 恢復至規(guī)定限額內(nèi)，并對任何故意行為給予處分。第五十條 商業(yè)銀行應依審慎原則從緊設定現(xiàn)金流限額，確保有效實施，所有超限額情況都應依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負債管理委員會或類似機構(gòu)申請，經(jīng)批準后實施。（四）商業(yè)銀行應根據(jù)以上步驟計算確定時間段內(nèi)的現(xiàn)金流量理論限額。（二）商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)如政府和中央銀行債券所產(chǎn)生的流動性增項?，F(xiàn)金流限額應由專門部門設定，并由董事會或由其授權(quán)部門審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次。第四十七條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風險。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動性風險，或者包括活期存款在內(nèi)的負債沒有明確到期日情況下，商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測算的現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。高級管理層應定期評估該安排的適當性，并及時提出修訂意見。商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。第四十四條 商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額。商業(yè)銀行應關(guān)注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補充流動性的能力與成本。商業(yè)銀行應通過優(yōu)質(zhì)服務建立與資金來源提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風險狀況，定期監(jiān)測大額資金提供者（如最大十戶客戶存款）及融資提供者在本行存款的情況，也可以制定存款（或融資）集中程度的觸發(fā)比率。（五）商業(yè)銀行應關(guān)注負債的穩(wěn)定性。（三）商業(yè)銀行應定期監(jiān)測交易對手和自身的償債能力指標狀況，當相關(guān)指標顯示交易對手償債能力下降時，要及時調(diào)整對交易對手的融資授信額度；當相關(guān)指標顯示自身償債能力下降時，需要及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高債務清償能力。（二）商業(yè)銀行確定資產(chǎn)流動性組合時應注意以下事項，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、地域及經(jīng)濟行業(yè)方面承受過度的市場及其他風險。第四十一條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應遵循審慎性原則，商業(yè)銀行應審慎評估市場風險、信用風險、操作風險等對資產(chǎn)負債業(yè)務流動性的影響，密切關(guān)注不 同風險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。第四十條 商業(yè)銀行應逐步建立集中度限額管理制度，針對流動性資產(chǎn)負債的品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等進行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負債過度集中引發(fā)的流動性風險。第三十九條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應遵循分散性原則。第三章：流動性管理方法和技術(shù) 第一節(jié) 資產(chǎn)及負債的流動性風險管理第三十八條 流動性風險管理是資產(chǎn)負債管理的一部分。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：（一）流動性風險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責和作用；（二）流動性風險管理策略和重要政策；（三）流動性風險管理模式；（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風險的主要方法和程序；（五）流動性風險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標；（六）分析影響流動性的因素；（七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。第三十五條 管理信息系統(tǒng)應能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風險管理的事項：（一）銀行現(xiàn)金流量分析；（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析；（三）資金來源及資金運用的集中度情況；（四）在各類市場中的融資能力（五）可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢；（六）流動性風險管理法定指標、政策、限額及風險承受度的執(zhí)行情況；（七）其他流動性風險管理中應予關(guān)注的事項。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十四條 商業(yè)銀行應建立充分、適當?shù)墓芾硇畔⑾到y(tǒng)，以便準確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風險狀況。內(nèi)部審計部門應適時對整改措施的實施情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。第三十二條 內(nèi)部審計結(jié)果應直接報告董事會，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時報告監(jiān)管部門。內(nèi)部審計應涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險；（二）有關(guān)流動性風險管理的信息系統(tǒng)是否完善；（三）有關(guān)流動性風險控制的風險限額是否適當；（四）進行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測試的基本假設是否適當；（五）有關(guān)流動性風險管理的信息報告是否準確、及時、有效；（六）是否嚴格執(zhí)行既定的流動性風險管理政策和程序。有效的流動性風險管理內(nèi)控體系應至少包括以下內(nèi)容：（一）良好的內(nèi)控環(huán)境；（二）充分的程序以識別、計量和評估流動性風險；（三）完善的信息管理系統(tǒng)；（四）根據(jù)業(yè)務發(fā)展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序。對外幣實行合并管理的，應向監(jiān)管部門報備。第二十八條 原則上流動性風險管理應按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務量較小、對本行流動性風險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。第二十七條 商業(yè)銀行在設立籌備期內(nèi)，應完成流動性風險管理體系建設工作。第二十五條 商業(yè)銀行應制定適當?shù)恼摺⒊绦蚝拖揞~以管理總分行之間、分行之間、總分行與附屬機構(gòu)之間以及附屬機構(gòu)之間的資金流動。第二十四條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新機構(gòu)、新業(yè)務部門和新技術(shù)手段前，應在可行性研究中對其對流動性風險產(chǎn)生的影響進行充分評估，并制定相應措施。第二十三條 商業(yè)銀行應針對流動性風險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機制，將各主要業(yè)務條線形成的流動性風險與其收益掛鉤，從而有效地控制整個商業(yè)銀行的流動性風險水平。第二十二條 商業(yè)銀行應根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風險管理政策設定流動性風險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應的監(jiān)測頻度。第二十一條 商業(yè)銀行應根據(jù)本行的規(guī)模和業(yè)務復雜程度選擇流動性風險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。第十九條 流動性風險管