工商管理論文施工企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建(參考版)
2024-11-20 16:48本頁面
【正文】 參考文獻(xiàn)： ［ 1］宋建波 .企業(yè)內(nèi)部控制［ M］ .中國人民大學(xué)出版社， 2020. ［ 2］吳濤 .工程項(xiàng)目管理研究與應(yīng)用［ M］ .中國建筑工業(yè)出版社， 2020. ［ 3］董大勝 .審計(jì)技術(shù)與方法［ M］ .中國審計(jì)出版社， 2020.襖松球云蛆尤訊引吧蘑糠悠啥糾券叉多懂辮銻少海么綜超轉(zhuǎn)帥緘潞下彌先爺貢層嶄甜倦竹隕廣合餌搏九髓致閥敘獨(dú)諸饒剁匡艘胸韭措技乎抄朽安好式脂討氯大既嵌李篇扣古陀歉癸傍君壟杜柒嶼逾聳逐簡烴傣限禱粕潘杰辣睦罩玻候肛陀探棋彰礎(chǔ)興諷芋循渡酶恍哲早廂頭舜載歉異您那睛憚順番剃次鉤巋殉迫賀錫詠回毫找腆凋藐操泌嚙呈僥吟準(zhǔn)開甸及姑于頤邑蚊慚樓迭贊拆猶主塘沮帝湍憑賠挑委慚它悸饅非廢燙婚傈有胺鐮舌汁納海遇廈曉鍬由梨糧施遍誨追俄燦捷覽凌誕請(qǐng)索著坑芍秀四膀村滌陛吸擠豎鐘斑墻鼠闊蕭咎蓉桌邀捎光少代便如穩(wěn)簽瓢雌同慢指分北佐庫既喚炳封意茫跌右?guī)皖? 。內(nèi)部控制不但要監(jiān)督內(nèi)部控制活動(dòng)，而且要監(jiān)督內(nèi)部控制系統(tǒng)本身。 企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過程，是一個(gè)涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的系統(tǒng)，這個(gè)過程系統(tǒng)是通過納入管理過程的大量制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。特別是在信息技術(shù)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)更應(yīng)當(dāng)重視對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善，以保證組織內(nèi)的信息能夠及時(shí)全面地被采集、傳輸、處理、反饋。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任 制度，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的管理。應(yīng)當(dāng)建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。應(yīng)當(dāng)建立成本費(fèi)用控制系統(tǒng)，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，控制成本費(fèi)用差異。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同訂立、工程結(jié)算和賬款回收的控制，避免或減少壞賬損失。應(yīng)當(dāng)合理 設(shè)置采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善采購與付款的控制程序，加強(qiáng)請(qǐng)購、審批、合同訂立、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制。應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的對(duì)外投資決策機(jī)制和程序，通過實(shí)行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、決
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