【正文】 。掌握 QDII 的概念、規(guī)則和發(fā)展概況QDII 的概念：經(jīng)中國證監(jiān)會批準，可以在境內(nèi)募集資金進行境外 證券投資的機構，成為合格境內(nèi)機構投資者（QDII）。理解合規(guī)管理的基本原則 獨立；客觀；公正；專業(yè)；協(xié)調(diào)第二節(jié)、公司的合規(guī)職能設置 合規(guī)管理涉及的相關部門設置 合規(guī)管理相關部門的合規(guī)責任第三節(jié)、合規(guī)管理的主要內(nèi)容 掌握合規(guī)管理的主要活動（1）定期傳達監(jiān)管要求（2）審核各部門對外簽訂的合同，審核部門制度（3）根據(jù)法規(guī)和公司制度評估日?；顒拥暮弦?guī)性（4）梳理法規(guī)，開展培訓（5）參與組織架構和業(yè)務流程再造，為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持（6）開展法律咨詢，協(xié)助外部律師共同處理公司糾紛 投訴處理的重要性第五節(jié)、合規(guī)風險理解聲譽風險的概念：基金管理人經(jīng)營，管理及其他行為或外 部事件導致利益相關方面對公司負面評價的風險。第二十三章、基金客戶服務 第一節(jié)、客戶服務概述掌握基金客戶服務的特點：專業(yè)性；規(guī)范性；持續(xù)性；時效性 掌握基金客戶服務的原則 客戶至上；有效溝通；安全第一；專業(yè)規(guī)范第三節(jié)、投資者教育工作掌握投資者教育工作的基本原則（1）有助于監(jiān)督者保護投資者（2）不能視為對市場參與者監(jiān)督工作的替代（3）證券投資機構應當承擔各項產(chǎn)品和服務的教育（4）沒有固定模式，多種形式（5）不存在廣泛使用的教育計劃（6）不能等同于投資咨詢 理解投資者教育工作的內(nèi)容 投資決策教育；資產(chǎn)配置教育；權益保護教育第二十四章、基金管理人的內(nèi)部控制第一節(jié)、內(nèi)部控制的目標和原則 理解基金公司內(nèi)部控制的基本概念 為防范化解風險，建立組織機制，實施程序與控制措施的系統(tǒng)理解基金公司內(nèi)部控制的重要性：維護投資者合法權益掌握基金公司內(nèi)部控制的目標（1）保證公司守法合規(guī)運營，形成守法合規(guī)經(jīng)營理念（2）防范化解風險，提高經(jīng)營管理效益，持續(xù)健康發(fā)展（3）確?；鸸芾砣说呢攧蘸推渌畔⒆C實準確 掌握基金公司內(nèi)部控制的原則【健全性，有效性，獨立性，相互制約性，成本效益性】第二節(jié)、內(nèi)部控制機制掌握基金公司內(nèi)控機制的四個層次員工自律部門主管檢查公司管理層監(jiān)督董事會監(jiān)督 掌握基金公司內(nèi)部控制的基本要素 控制環(huán)境；風險評估；控制活動；信息溝通；內(nèi)部監(jiān)控第三節(jié)、內(nèi)部控制制度理解內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容（內(nèi)部控制大綱，基本管理制度， 部門業(yè)務規(guī)章）第四節(jié)、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 公司前、中、后臺內(nèi)部控制公司信息披露控制公司信息技術控制第二十五章、基金管理人的合規(guī)管理 第一節(jié)、合規(guī)管理的目標和原則理解合規(guī)管理的基本概念合規(guī)管理是一種風險管理活動，對基金管理人相關業(yè)務是否守法 進行風險識別和評估處理。第四節(jié)、基金銷售適用性 掌握基金銷售適用性的指導原則：（1）投資人利益優(yōu)先原則（2）全面性原則（3）客觀性原則（4）及時性原則 理解基金銷售適用性渠道審慎調(diào)查的要求： 基金代銷機構對基金管理人審查；管理人對代銷機構審查；代銷機構要客觀評價；優(yōu)先根據(jù)公開信息開展審查。第三節(jié)、基金銷售費用規(guī)范 掌握銷售費用內(nèi)容（申購費，贖回費，銷售服務費）原則性規(guī)范：依據(jù)法規(guī)和《開放式基金銷售費用管理規(guī)定》， 設計合理費率。禁止性規(guī)定：不得虛假，誤導，遺漏，浮夸，詆毀，語言要精準。銷售者禁止虛假夸大宣傳或亂收費。 掌握基金銷售人員行為規(guī)范 銷售人員基本行為規(guī)范：出示資格證明；征得投資者同意；公平對待投資者；所宣傳的符合監(jiān)管規(guī)定；宣傳資料為基金公司統(tǒng)一制作的資料；提示投資者風險。基金臨時信息披露的相關規(guī)定（1）信息披露所采用的“重大性”有兩種標準： 影響投資者決 策標準；影響證券市場價格標準（2）基金臨時報告的披露（3）基金澄清公告的披露第二十一章、基金客戶和銷售機構 第一節(jié)、基金投資人的分類理解基金投資人類型：個人投資者，機構投資者目標客戶尋找原則：易入，可測，成長，識別，利潤找客戶方法：緣故，轉(zhuǎn)介紹，陌生拜訪第二節(jié)、基金銷售機構及分類 掌握基金銷售機構的主要類型：直銷和代銷 掌握基金銷售機構準入條件（1）具有健全的治理結構，完善的制度（2）財務狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定（3）有與業(yè)務相適應的營業(yè)場所，安全設施措施（4）安全高效的發(fā)售贖回等技術系統(tǒng)和設施（5）制定完善的資金結算流程；（6）有評價風險的方法和體系（7）完善的業(yè)務流程，職業(yè)操守，應急措施等管理制度（8）反洗錢內(nèi)部控制制度（9）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件 掌握基金銷售機構職責規(guī)范（1）簽訂銷售協(xié)議，明確權力義務（2）基金管理人制定業(yè)務規(guī)則并實施（3）建立相關制度（4）禁止提前發(fā)行（5）嚴格賬戶管理（6）基金銷售機構反洗錢第三節(jié)、基金銷售機構的銷售方式 掌握基金市場營銷的特殊性：規(guī)范性；服務性；專業(yè)性；持續(xù)性；適用性。理解基金定期公告的相關規(guī)定 季度報告：季度結束 15 日內(nèi)半年報告：上半年結束起 60 內(nèi)年度報告：每年結束起 90 日內(nèi)理解基金上市交易公告書：需要披露上市公告書的基金品種主 要有：封閉式基金，上市開放式基金，交易性開放式指數(shù)基金，分級 基金子份額。理解招募說明書的重要內(nèi)容：基金運作方式；從基金資產(chǎn)中列 支的費用種類，計提標準和方式；基金份額的發(fā)售，交易，申購贖回 約定，特別是買賣基金費用的條款；基金投資目標，范圍，策略，業(yè) 績比較基準，風險收益特征，投資限制等第四節(jié)、基金運作信息披露 掌握基金凈值公告的種類：普通基金凈值公告；貨幣市場基金收益公告和偏離度公告基金凈值公告披露時效性要求：封閉式基金每周披露 1 次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放式基金在放開申購和贖回前，每周 1 次，放開 申購贖回后，披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。第二節(jié)、基金稅收 理解投資者投資基金涉及的稅收項目 投資者自身投資活動產(chǎn)生的稅收：營業(yè)稅，印花稅，所得稅投資者買賣基金產(chǎn)生的稅收：機構投資者（營業(yè)稅，印花稅，所 得稅）；個人投資者（印花稅，所得稅）第二十章、基金的信息披露 第一節(jié)、基金信息披露概述掌握基金信息披露的作用（1）有利于投資者的價值判斷（2）有利于防止利益沖突和利益輸送（3）有利于提高證券市場的效率（4）能有效防止信息濫用 基金信息披露的原則內(nèi)容披露應遵循的原則：真實性，準確性，完整性，及時性，公 平性披露形式應遵循的原則：規(guī)范性，容易理解性；易得性。貨幣市場基金利潤分配的特殊規(guī)定：《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第 9 條：對于每日按照面值進行 報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅 利再投資，并應當每日進行收益分配?；饡嫿Y算主要內(nèi)容（1）證券和衍生工具交易結算；（2）權益核算（3）利息和溢價 核算（4）費用核算；（5）基金申購與贖回核算；（6）估值核算；（7） 利潤核算（8）基金財務會計報告；（9）基金會計核算的復核第四節(jié)、基金財務會計報告分析 理解基金財務報告分析的主要內(nèi)容（1）基金持倉結構分析（2）基金盈利能力和分紅能力分析（3）基金收入情況分析（4）基金費用情況（5）基金份額變動分析第十九章、基金的利潤分配與稅收第一節(jié)、基金利潤及利潤分配掌握基金利潤來源及相關財務指標的主要內(nèi)容 基金利潤來源：利息收入；投資收益；其他收入；公允價值變動損益基金利潤相關財務指標：本期利潤；本期已實現(xiàn)收益；期末可供 分配利潤；未分配利潤掌握利潤分配對基金份額凈值的影響 基金利潤分配會導致基金份額凈值的下降，但對投資者的收益沒有實際影響。計提方法：按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月 支付?；鹜泄苜M：跟規(guī)模和基金類型有關，基金規(guī)模越大托管費越低。衍生工具基金的管理費最高。第二節(jié)、基金費用 掌握基金管理費、托管費及銷售服務費的計提標準及計提方式 基金管理費計提標準：基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比。（2）交易所發(fā)行未上市品種的估值：首次發(fā)行未上市的，采用估 值技術估值；送股增股配發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按上市的同一股票 估值?；鹳Y產(chǎn)估值基本原則（1）對活躍市場的投資品種，估值日有市價的，采用市價確定公 允價值；（2）對活躍市場的投資品種，估值日沒有市價且最近交易日發(fā)生 重大變化影響價格的，應參考類似品種調(diào)整確定；、（3）不存在活躍市場的投資品種，采用市場參與者普遍認同的技 術確定；（4）上述原則不能客觀反映的，基金公司應與托管人商定估值?！蛾P于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的意見》要求：基金管 理公司應道訂立健全有效的估值政策和秩序。掌握基金資產(chǎn)估值的法律依據(jù)《證券投資基金法》第 20 條和 37 條明確規(guī)定：基金公司應當履 行計算并公告基金資產(chǎn)凈值的責任，確定基金份額申購，贖回價格； 托管人應當履行復核審查責任。 基金資產(chǎn)總值是基金全部資產(chǎn)的總和。中國證監(jiān)會和國家外匯管理局對境內(nèi)和境外證券投資實施管理。掌握場內(nèi)證券交易清算與交收的原則（1）凈額清算原則；（2）共同對手方制度；（3）貨銀對付原則；（4）分級結算原則第二節(jié)、銀行間債券市場交易與結算理解銀行間債券市場的交易制度（1）公開市場一級交易制度（2）做市商制度；（3）結算代理制度 理解銀行間市場的交易品種和類型 銀行間市場的交易品種品種：債券；回購；遠期交易。場內(nèi)證券交易收費標準：傭金不高于交易額 3‰，不低于監(jiān)管費和手續(xù)費