【正文】 51 / 51。掌握QDII的概念、規(guī)則和發(fā)展概況QDII的概念：經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以在境內(nèi)募集資金進(jìn)行境外證券投資的機(jī)構(gòu)，成為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）。理解合規(guī)管理的基本原則獨(dú)立；客觀；公正；專業(yè)；協(xié)調(diào)第二節(jié)、公司的合規(guī)職能設(shè)置 合規(guī)管理涉及的相關(guān)部門設(shè)置 合規(guī)管理相關(guān)部門的合規(guī)責(zé)任第三節(jié)、合規(guī)管理的主要內(nèi)容掌握合規(guī)管理的主要活動(dòng)（1）定期傳達(dá)監(jiān)管要求（2）審核各部門對(duì)外簽訂的合同，審核部門制度（3）根據(jù)法規(guī)和公司制度評(píng)估日?；顒?dòng)的合規(guī)性（4）梳理法規(guī)，開展培訓(xùn)（5）參與組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持（6）開展法律咨詢，協(xié)助外部律師共同處理公司糾紛投訴處理的重要性第五節(jié)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理解聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的概念：基金管理人經(jīng)營(yíng)，管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方面對(duì)公司負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。第二十三章、基金客戶服務(wù)第一節(jié)、客戶服務(wù)概述掌握基金客戶服務(wù)的特點(diǎn)：專業(yè)性；規(guī)范性；持續(xù)性；時(shí)效性掌握基金客戶服務(wù)的原則客戶至上；有效溝通；安全第一；專業(yè)規(guī)范第三節(jié)、投資者教育工作掌握投資者教育工作的基本原則（1）有助于監(jiān)督者保護(hù)投資者（2）不能視為對(duì)市場(chǎng)參與者監(jiān)督工作的替代（3）證券投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的教育（4）沒有固定模式，多種形式（5）不存在廣泛使用的教育計(jì)劃（6）不能等同于投資咨詢理解投資者教育工作的內(nèi)容投資決策教育；資產(chǎn)配置教育；權(quán)益保護(hù)教育第二十四章、基金管理人的內(nèi)部控制第一節(jié)、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則理解基金公司內(nèi)部控制的基本概念為防范化解風(fēng)險(xiǎn)，建立組織機(jī)制，實(shí)施程序與控制措施的系統(tǒng)理解基金公司內(nèi)部控制的重要性：維護(hù)投資者合法權(quán)益掌握基金公司內(nèi)部控制的目標(biāo)（1）保證公司守法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，形成守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念（2）防范化解風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，持續(xù)健康發(fā)展（3）確保基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息證實(shí)準(zhǔn)確 掌握基金公司內(nèi)部控制的原則【健全性，有效性，獨(dú)立性，相互制約性，成本效益性】第二節(jié)、內(nèi)部控制機(jī)制掌握基金公司內(nèi)控機(jī)制的四個(gè)層次員工自律部門主管檢查公司管理層監(jiān)督董事會(huì)監(jiān)督 掌握基金公司內(nèi)部控制的基本要素控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息溝通；內(nèi)部監(jiān)控第三節(jié)、內(nèi)部控制制度理解內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容（內(nèi)部控制大綱，基本管理制度，部門業(yè)務(wù)規(guī)章）第四節(jié)、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 公司前、中、后臺(tái)內(nèi)部控制公司信息披露控制公司信息技術(shù)控制第二十五章、基金管理人的合規(guī)管理第一節(jié)、合規(guī)管理的目標(biāo)和原則理解合規(guī)管理的基本概念 合規(guī)管理是一種風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，對(duì)基金管理人相關(guān)業(yè)務(wù)是否守法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估處理。第四節(jié)、基金銷售適用性掌握基金銷售適用性的指導(dǎo)原則：（1）投資人利益優(yōu)先原則（2）全面性原則（3）客觀性原則（4）及時(shí)性原則 理解基金銷售適用性渠道審慎調(diào)查的要求：基金代銷機(jī)構(gòu)對(duì)基金管理人審查；管理人對(duì)代銷機(jī)構(gòu)審查；代銷機(jī)構(gòu)要客觀評(píng)價(jià)；優(yōu)先根據(jù)公開信息開展審查。第三節(jié)、基金銷售費(fèi)用規(guī)范掌握銷售費(fèi)用內(nèi)容（申購費(fèi)，贖回費(fèi)，銷售服務(wù)費(fèi)）原則性規(guī)范：依據(jù)法規(guī)和《開放式基金銷售費(fèi)用管理規(guī)定》，設(shè)計(jì)合理費(fèi)率。禁止性規(guī)定：不得虛假，誤導(dǎo)，遺漏，浮夸，詆毀，語言要精準(zhǔn)。銷售者禁止虛假夸大宣傳或亂收費(fèi)。 掌握基金銷售人員行為規(guī)范銷售人員基本行為規(guī)范：出示資格證明；征得投資者同意；公平對(duì)待投資者；所宣傳的符合監(jiān)管規(guī)定；宣傳資料為基金公司統(tǒng)一制作的資料；提示投資者風(fēng)險(xiǎn)。基金臨時(shí)信息披露的相關(guān)規(guī)定（1）信息披露所采用的“重大性”有兩種標(biāo)準(zhǔn)： 影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)；影響證券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)（2）基金臨時(shí)報(bào)告的披露 （3）基金澄清公告的披露第二十一章、基金客戶和銷售機(jī)構(gòu)第一節(jié)、基金投資人的分類理解基金投資人類型：個(gè)人投資者，機(jī)構(gòu)投資者目標(biāo)客戶尋找原則：易入，可測(cè)，成長(zhǎng)，識(shí)別，利潤(rùn)找客戶方法：緣故，轉(zhuǎn)介紹，陌生拜訪第二節(jié)、基金銷售機(jī)構(gòu)及分類掌握基金銷售機(jī)構(gòu)的主要類型：直銷和代銷 掌握基金銷售機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入條件（1）具有健全的治理結(jié)構(gòu)，完善的制度（2）財(cái)務(wù)狀況良好，運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定（3）有與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，安全設(shè)施措施（4）安全高效的發(fā)售贖回等技術(shù)系統(tǒng)和設(shè)施（5）制定完善的資金結(jié)算流程；（6）有評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的方法和體系（7）完善的業(yè)務(wù)流程，職業(yè)操守，應(yīng)急措施等管理制度（8）反洗錢內(nèi)部控制制度（9）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件掌握基金銷售機(jī)構(gòu)職責(zé)規(guī)范（1）簽訂銷售協(xié)議，明確權(quán)力義務(wù)（2）基金管理人制定業(yè)務(wù)規(guī)則并實(shí)施（3）建立相關(guān)制度（4）禁止提前發(fā)行（5）嚴(yán)格賬戶管理（6）基金銷售機(jī)構(gòu)反洗錢第三節(jié)、基金銷售機(jī)構(gòu)的銷售方式掌握基金市場(chǎng)營(yíng)銷的特殊性：規(guī)范性；服務(wù)性；專業(yè)性；持續(xù)性；適用性。理解基金定期公告的相關(guān)規(guī)定季度報(bào)告：季度結(jié)束15日內(nèi)半年報(bào)告：上半年結(jié)束起60內(nèi)年度報(bào)告：每年結(jié)束起90日內(nèi)理解基金上市交易公告書：需要披露上市公告書的基金品種主要有：封閉式基金，上市開放式基金，交易性開放式指數(shù)基金，分級(jí)基金子份額。理解招募說明書的重要內(nèi)容：基金運(yùn)作方式；從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用種類，計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式；基金份額的發(fā)售，交易，申購贖回約定，特別是買賣基金費(fèi)用的條款；基金投資目標(biāo)，范圍，策略，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)收益特征，投資限制等第四節(jié)、基金運(yùn)作信息披露掌握基金凈值公告的種類：普通基金凈值公告；貨幣市場(chǎng)基金收益公告和偏離度公告基金凈值公告披露時(shí)效性要求：封閉式基金每周披露1次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放式基金在放開申購和贖回前，每周1次，放開申購贖回后，披露每個(gè)開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。第二節(jié)、基金稅收理解投資者投資基金涉及的稅收項(xiàng)目投資者自身投資活動(dòng)產(chǎn)生的稅收：營(yíng)業(yè)稅，印花稅，所得稅投資者買賣基金產(chǎn)生的稅收：機(jī)構(gòu)投資者（營(yíng)業(yè)稅，印花稅，所得稅）；個(gè)人投資者（印花稅，所得稅）第二十章、基金的信息披露第一節(jié)、基金信息披露概述掌握基金信息披露的作用（1）有利于投資者的價(jià)值判斷（2）有利于防止利益沖突和利益輸送（3）有利于提高證券市場(chǎng)的效率（4）能有效防止信息濫用基金信息披露的原則內(nèi)容披露應(yīng)遵循的原則：真實(shí)性，準(zhǔn)確性，完整性，及時(shí)性，公平性披露形式應(yīng)遵循的原則：規(guī)范性，容易理解性；易得性。貨幣市場(chǎng)基金利潤(rùn)分配的特殊規(guī)定：《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》第9條：對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。基金會(huì)計(jì)結(jié)算主要內(nèi)容（1）證券和衍生工具交易結(jié)算；（2）權(quán)益核算（3）利息和溢價(jià)核算（4）費(fèi)用核算；（5）基金申購與贖回核算；（6）估值核算；（7）利潤(rùn)核算（8）基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（9）基金會(huì)計(jì)核算的復(fù)核第四節(jié)、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析理解基金財(cái)務(wù)報(bào)告分析的主要內(nèi)容（1）基金持倉結(jié)構(gòu)分析（2）基金盈利能力和分紅能力分析（3）基金收入情況分析（4）基金費(fèi)用情況（5）基金份額變動(dòng)分析第十九章、基金的利潤(rùn)分配與稅收第一節(jié)、基金利潤(rùn)及利潤(rùn)分配掌握基金利潤(rùn)來源及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的主要內(nèi)容基金利潤(rùn)來源：利息收入；投資收益；其他收入；公允價(jià)值變動(dòng)損益基金利潤(rùn)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：本期利潤(rùn)；本期已實(shí)現(xiàn)收益；期末可供分配利潤(rùn)；未分配利潤(rùn)掌握利潤(rùn)分配對(duì)基金份額凈值的影響基金利潤(rùn)分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降，但對(duì)投資者的收益沒有實(shí)際影響。計(jì)提方法：按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付?；鹜泄苜M(fèi)：跟規(guī)模和基金類型有關(guān)，基金規(guī)模越大托管費(fèi)越低。衍生工具基金的管理費(fèi)最高。第二節(jié)、基金費(fèi)用掌握基金管理費(fèi)、托管費(fèi)及銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式基金管理費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。（2）交易所發(fā)行未上市品種的估值：首次發(fā)行未上市的，采用估值技術(shù)估值；送股增股配發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按上市的同一股票估值?；鹳Y產(chǎn)估值基本原則（1）對(duì)活躍市場(chǎng)的投資品種，估值日有市價(jià)的，采用市價(jià)確定公允價(jià)值；（2）對(duì)活躍市場(chǎng)的投資品種，估值日沒有市價(jià)且最近交易日發(fā)生重大變化影響價(jià)格的，應(yīng)參考類似品種調(diào)整確定；、（3）不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同的技術(shù)確定；（4）上述原則不能客觀反映的，基金公司應(yīng)與托管人商定估值。《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的意見》要求：基金管理公司應(yīng)道訂立健全有效的估值政策和秩序。掌握基金資產(chǎn)估值的法律依據(jù)《證券投資基金法》第20條和37條明確規(guī)定：基金公司應(yīng)當(dāng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購，贖回價(jià)格；托管人應(yīng)當(dāng)履行復(fù)核審查責(zé)任?；鹳Y產(chǎn)總值是基金全部資產(chǎn)的總和。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局對(duì)境內(nèi)和境外證券投資實(shí)施管理。掌握?qǐng)鰞?nèi)證券交易清算與交收的原則（1）凈額清算原則；（2）共同對(duì)手方制度；（3）貨銀對(duì)付原則；（4）分級(jí)結(jié)算原則第二節(jié)、銀行間債券市場(chǎng)交易與結(jié)算理解銀行間債券市場(chǎng)的交易制度（1）公開市場(chǎng)一級(jí)交易制度（2）做市商制度；（3）結(jié)算代理制度理解銀行間市場(chǎng)的交易品種和類型銀行間市場(chǎng)的交易品種品種：債券；回購；遠(yuǎn)期交