【正文】 公司明確了審計(jì)人員的責(zé)任、內(nèi)部控制評價(jià)的程序及方法；規(guī)定了對被審計(jì)單位控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通情況、內(nèi)部監(jiān)督情況進(jìn)行了解的內(nèi)容主要；在初步評價(jià)后審計(jì)人員要評估控制風(fēng)險(xiǎn)，對是否依賴被審計(jì)單位的內(nèi)部控制及依賴的程度作出決策；審計(jì)人員在對內(nèi)部控制執(zhí)行情況測評后，應(yīng)當(dāng)綜合分析被審計(jì)單位內(nèi)部控制的健全性和有效性，提出內(nèi)部控制測評結(jié)果，并據(jù)此確定實(shí)質(zhì)性測試的范圍、重點(diǎn)和方法；公司規(guī)定了確定實(shí)質(zhì)性測試時(shí)應(yīng)考慮的內(nèi)容，明確了對被審計(jì)單位內(nèi)部控制的測評不能代替實(shí)質(zhì)性測試，并要求審計(jì)人員及時(shí)將測評中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的重要缺陷與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通。 內(nèi)部控制評價(jià)制度 ――具體參見《內(nèi)部審計(jì)制度》公司設(shè)財(cái)務(wù)審計(jì)部，按照業(yè)務(wù)需要配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；審計(jì)人員公司總部和下屬全資、控股企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及內(nèi)部控制制度實(shí)施檢查和評價(jià)；公司規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)工作的總體目標(biāo)、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍、工作的權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序，并規(guī)定了被審計(jì)企業(yè)違反規(guī)定的責(zé)任追究制度。 內(nèi)部審計(jì)制度 內(nèi)部控制評價(jià) ――具體參見《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份的管理制度》內(nèi)容：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員嚴(yán)格執(zhí)行《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》，在買賣公司股票及其衍生品種前，將買賣計(jì)劃以書面方式通知董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)核查公司信息披露及重大事項(xiàng)等進(jìn)展情況，判斷該買賣行為是否可能存在不當(dāng)情形；公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)明確不得買賣公司股票的情形和其所持本公司股份不得轉(zhuǎn)讓的情形，違反《證券法》第四十七條規(guī)定的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益；公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在買賣公司股份及其衍生品種的2個(gè)交易日內(nèi)，通過公司董事會(huì)向深圳證券交易所申報(bào)，并在深圳證券交易所指定網(wǎng)站進(jìn)行公告；公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)確保與自己有關(guān)聯(lián)的獲知內(nèi)幕消息的自然人、法人或其他組織不發(fā)生因獲知內(nèi)幕信息而買賣公司股份及其衍生品種的行為；公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持公司股份的數(shù)據(jù)和信息，統(tǒng)一為以上述人員辦理個(gè)人信息的網(wǎng)上申報(bào)，并定期檢查其買賣公司股票的披露情。目的：加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事、和高級管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)的管理，維護(hù)證券市場秩序。第三章 接待、推廣工作管理 ――具體參見《信息披露管理制度》公司《信息披露管理制度》的主要內(nèi)容包括：信息披露的基本原則，信息披露的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，信息的傳遞、審核與披露程序，未公開信息的管理及保密制度，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制，信息披露事務(wù)的責(zé)任劃分及責(zé)任追究制度，信息溝通制度與報(bào)告制度，與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通制度，公司各部門、子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度，股東、實(shí)際控制人的信息問詢、管理、披露制度，信息披露的檔案管理。 公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司治理準(zhǔn)則》以及公司信息披露要體現(xiàn)公開、公平、公正對待投資者的原則，同時(shí)向所有投資者公開披露信息。 信息披露事務(wù)管理 信息管理控制制度 募集資金管理 ――具體參見《內(nèi)部融資管理辦法》內(nèi)容：公司支持全資企業(yè)、控股企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，對企業(yè)經(jīng)營需要借款給予支持，公司對企業(yè)的借款條件、借款利率和計(jì)息、借款的操作程序、借款所需提供的資料做了詳細(xì)的規(guī)定；公司借款審批權(quán)限按借款金額分為總經(jīng)理審批、董事長審批、董事會(huì)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)聯(lián)簽；公司要求企業(yè)借款必須嚴(yán)格按計(jì)劃、按合同用款，不得挪作它用，必須按期歸還，原則上不辦理延期；公司對借款的收回程序、借款使用的監(jiān)督做出了規(guī)定。目的：支持企業(yè)經(jīng)營，提高資金的使用效率及公司整體經(jīng)濟(jì)效益，保證資金的安全。第八章 內(nèi)容：公司嚴(yán)格規(guī)定擔(dān)保對象只能是公司屬下的企業(yè)以及購買公司房產(chǎn)但尚未辦妥房產(chǎn)證的業(yè)主，凡與公司沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)及個(gè)人，一律不予擔(dān)保（經(jīng)公司董事會(huì)決議通過的互保除外）。目的：強(qiáng)化公司管理機(jī)制，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，防止資的流失，支持企業(yè)發(fā)展。第七章 會(huì)計(jì)電算化工作管理 ――具體參見《會(huì)計(jì)工作流程》公司制定了核算會(huì)計(jì)工作流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流、出納會(huì)計(jì)工作流程和財(cái)務(wù)部工作程序。 會(huì)計(jì)工作流程 ――具體參見《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》公司對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案制定了接收保管、安全保密、查閱、銷毀的程序和會(huì)計(jì)檔案保管期限表。內(nèi)容：會(huì)計(jì)檔案是公司檔案的重要組成部分，由公司檔案管理部門統(tǒng)一指導(dǎo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。目的：加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量。第四章 公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，都納入全面預(yù)算管理，明確控制 全面預(yù)算管理的基本原則是：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理；注重效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。 全面預(yù)算管理 ――具體參見《財(cái)務(wù)（費(fèi)用）支出審批制度》內(nèi)容：公司嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)（費(fèi)用）的支出，公司財(cái)務(wù)審批的主體為公司的三級管理人員，即：部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長，財(cái)務(wù)支出審批按照真實(shí)性原則、回避原則、一般支出按級審批、重大支出總經(jīng)理董事長審批的原則，公司制定了清晰明確的財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限和財(cái)務(wù)支出審批程序。目的：加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，提高管理效能，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出審批程序和審批權(quán)限。財(cái)務(wù) ――具體參見《財(cái)務(wù)管理制度》公司財(cái)務(wù)管理制度主要包括以下部分：財(cái)務(wù)管理工作的主要任務(wù)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員、內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作、貨幣資金及往來結(jié)算戶的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理和在建工程的管理、長期股權(quán)投資的管理、成本、費(fèi)用的管理、營業(yè)收入的管理、利潤及分配的管理。 財(cái)務(wù)管理制度 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度 二級企業(yè)經(jīng)營者年薪制暫行規(guī)定 ――具體參見《二級企業(yè)管理規(guī)定》內(nèi)容：公司要求二級企業(yè)必須依法經(jīng)營，實(shí)行規(guī)范化、制度化管理，制定較為完善的企業(yè)管理制度，要求重視安全生產(chǎn)，必須辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，與員工訂立勞動(dòng)合同，按照國家有關(guān)政策要求規(guī)范員工的工資結(jié)構(gòu)以及勞動(dòng)保險(xiǎn)和加班問題，不斷改善員工的生產(chǎn)、生活條件。目的：規(guī)范管理關(guān)系，促進(jìn)二級企業(yè)守法經(jīng)營，規(guī)范運(yùn)作。第二節(jié) 企業(yè)經(jīng)理報(bào)告制度 公司對二級企業(yè)逐步實(shí)行財(cái)務(wù)部長下管一級，二級企業(yè)財(cái)務(wù)部長由公司派出，在公司領(lǐng)薪。 對子公司的控制制度 ――具體參見《關(guān)于處置各類突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》公司明確了應(yīng)急救援的組織機(jī)構(gòu)（指揮中心、搶險(xiǎn)救援組、通訊聯(lián)絡(luò)組、治安保衛(wèi)組、后勤保障組、事故調(diào)查組）及其職責(zé)，劃分了突發(fā)事件的類別（突發(fā)事故、突發(fā)事件、突發(fā)災(zāi)害）和突發(fā)事件分級（重大事件、特大事件）；制定了突發(fā)事件的監(jiān)測與報(bào)告程序、指揮與控制程序、公共關(guān)系處理程序及演習(xí)計(jì)劃；制定了各類突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，具體有火災(zāi)事故應(yīng)急預(yù)案、安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案、重特大交通事故應(yīng)急預(yù)案、員工集體上訪、突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案、集體上訪處置程序、集體上訪演變?yōu)槿后w性事件處置程序、職工食堂集體食物中毒事件應(yīng)急預(yù)案、突發(fā)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案等，在各項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案中都指定了現(xiàn)場總指揮人員、應(yīng)急處理具體程序及事故調(diào)查、善后程序。 處置各類突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案 ――具體參見《檔案資料管理制度》內(nèi)容：公司明確了公司資料的歸檔范圍、保管責(zé)任單位、檔案資料的立卷程序，制定了檔案資料借閱和保密制度，對檔案資料的保管、移交、銷毀做出了明確的規(guī)定。目的：保障企業(yè)檔案的完整，使其更有效地為公司服務(wù)。第八節(jié) 收發(fā)文程序和要求 ――具體參見《印章、介紹信、委托書、證明書管理規(guī)定》違反印章保管、使用規(guī)定，視情節(jié)和后果追究責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 ☆ 印章、介紹信、委托書、證明書管理 ――具體參見《安全生產(chǎn)責(zé)任制》公司制定了安全生產(chǎn)責(zé)任制的報(bào)告制度、考核與獎(jiǎng)懲制度及責(zé)任追究制度。 安全生產(chǎn)管理 ――具體參見《工程預(yù)結(jié)算工作管理?xiàng)l例》內(nèi)容：公司制定了工程預(yù)結(jié)算的審核依據(jù)、審核程序，堅(jiān)持任何項(xiàng)目必須預(yù)算在先、施工在后的原則，遇到大的增減項(xiàng)目及重大設(shè)計(jì)變更時(shí)，必須經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)方可執(zhí)行，嚴(yán)格按照工程進(jìn)度付款，工程竣工后預(yù)結(jié)算人員要系統(tǒng)整理工程預(yù)結(jié)算和多種經(jīng)濟(jì)簽證資料，和竣工圖一并歸檔。目的：規(guī)范公司業(yè)務(wù)運(yùn)作，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。第四節(jié) 信用證及附屬單據(jù)管理 ――具體參見《經(jīng)濟(jì)合同管理制度》內(nèi)容：公司建立經(jīng)濟(jì)合同管理制度，公司所有經(jīng)濟(jì)合同，必須采用政府各部門或公司統(tǒng)一印制的合同文本；簽訂合同前，公司簽約人必須對對方的經(jīng)營狀況和資信狀況進(jìn)行詳細(xì)了解；簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須按照公司經(jīng)濟(jì)合同的審批程序（擬稿部門、部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、法律顧問、公司主管領(lǐng)導(dǎo)）上報(bào)并經(jīng)同意后方能簽訂。目的：增強(qiáng)依法經(jīng)營觀念，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié) 關(guān)于項(xiàng)目投資決策程序的規(guī)定 公司總部管理控制制度 縱向的管理體系包含兩方面內(nèi)容：公司本部主體的決策、管理及公司本部對子公司的監(jiān)控及管理。 業(yè)務(wù)控制制度 ――具體參見《獎(jiǎng)懲管理制度》內(nèi)容：公司對工作突出、考核優(yōu)秀的員工給予精神和物質(zhì)方面的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)種類包括授予榮譽(yù)稱號、獎(jiǎng)金、提薪、提供專業(yè)培訓(xùn)等形式，對工作責(zé)任心不強(qiáng)、給公司造成不良后果的員工給予處罰，處罰種類包括警告、罰金、降級、降薪、撤職、留用察看、解除勞動(dòng)合同、開除等。目的：改善公司總部員工工作效率，提高公司總部員工進(jìn)取意識。第十一章 勞動(dòng)合同管理 ――具