國(guó)內(nèi)某知名公司內(nèi)部控制制度(參考版)
2025-04-10 20:53本頁(yè)面
【正文】 。3) 各固定資產(chǎn)之維修情形及費(fèi)用登入「資產(chǎn)卡」內(nèi)，作為日后采購(gòu)參考。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 差異如系人為因素造成，應(yīng)予以追查并視情節(jié)獎(jiǎng)懲之。3) 分段分期完工工程，各段分別考核預(yù)定與實(shí)際績(jī)效。工程完工后，使用績(jī)效有無(wú)浪費(fèi)或損及公司權(quán)益。6) 研究各項(xiàng)購(gòu)置成本及方法，是否有再降低之可能。4) 資產(chǎn)使用后之維修保養(yǎng)費(fèi)用，實(shí)際與預(yù)算差異的原因是否合理，及影響大小。2) 購(gòu)買(mǎi)之各項(xiàng)資產(chǎn)，至實(shí)際可用時(shí)之總成本與預(yù)算之差異，應(yīng)分析其各項(xiàng)成本是否合理。第3節(jié) 相關(guān)資料「工程概算表」、「投資計(jì)劃表」、「改善項(xiàng)目報(bào)告」、「工程預(yù)算明細(xì)表」、「工程預(yù)算表」、「工程驗(yàn)收（估驗(yàn)）單」、「施工計(jì)劃表」、「工程承攬書(shū)」、「工程合約書(shū)」、「監(jiān)工日志」、「晴雨表」、「施工紀(jì)錄表」、「發(fā)票」、「工程驗(yàn)收（估驗(yàn)）申請(qǐng)書(shū)」、「工程決包紀(jì)錄表」、「工程保固書(shū)」、「試車(chē)報(bào)告」、「檢驗(yàn)報(bào)告」、「固定資產(chǎn)增加單」等。7) 工程驗(yàn)收應(yīng)依規(guī)定辦理，如不符規(guī)定，應(yīng)有改善對(duì)策或依約罰款。5) 工程進(jìn)度必須符合預(yù)定進(jìn)度。3) 工程合約必須明確詳細(xì)。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 工程計(jì)劃力求完備，須經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。11) 工程驗(yàn)收完成后，由工程單位計(jì)算工程建造費(fèi)用，檢討實(shí)際與預(yù)算差異原因并擬定改善對(duì)策。9) 驗(yàn)收完成后，需請(qǐng)領(lǐng)使用執(zhí)照者，于領(lǐng)到使用執(zhí)照后，承包商開(kāi)具「工程保固書(shū)」連同請(qǐng)款發(fā)票一并送承辦人員請(qǐng)領(lǐng)工程尾款。8) 工程逾期罰款，依供貨商登記及管理相關(guān)規(guī)定處理。6) 工程完工后工地未清理，或余料未辦退料或具殘值之廢料未辦繳庫(kù)時(shí)，不得辦理驗(yàn)收。4) 合約明訂估驗(yàn)階段及估驗(yàn)金額，均依合約項(xiàng)目、數(shù)量、完工驗(yàn)收時(shí)「工程驗(yàn)收（估驗(yàn)）申請(qǐng)書(shū)」，得免列工料明細(xì)。2) 估驗(yàn)檢附「工程承攬（合約）書(shū)」（未訂約之工程，則附「工程決包紀(jì)錄表」、工料明細(xì)帳，經(jīng)變更之工程另附變更數(shù)據(jù)），依驗(yàn)收（估驗(yàn)）核決權(quán)限呈核。3) 因發(fā)生異常致需變更承攬廠(chǎng)商或付款辦法者，由原發(fā)包核決主管核準(zhǔn)。6. 異常事故處理1) 工期需變更時(shí)，反應(yīng)單位應(yīng)以異常事項(xiàng)報(bào)告注明工程詳細(xì)變更原因，會(huì)相關(guān)單位后，呈主辦單位主管核準(zhǔn)。2) 承辦人收到「發(fā)票」后，一天以?xún)?nèi)將發(fā)票轉(zhuǎn)出，層轉(zhuǎn)公司辦理付款手續(xù)。(B) 若超過(guò)新臺(tái)幣50萬(wàn)限額時(shí)，應(yīng)依核準(zhǔn)權(quán)限簽請(qǐng)核定。12) 工程施工質(zhì)量或用料控制等，倘有不符規(guī)定未能及時(shí)改善者，或進(jìn)度延誤達(dá)15％以上或發(fā)生其它重大異常時(shí)，監(jiān)工單位應(yīng)即呈報(bào)董事長(zhǎng)室采取措施后，補(bǔ)辦工程異常反應(yīng)及處理報(bào)告表呈核。10) 監(jiān)工單位應(yīng)要求廠(chǎng)商依規(guī)定設(shè)置工程有關(guān)之安全及防護(hù)設(shè)施，以確保施工安全。8) 監(jiān)工單位應(yīng)督促?gòu)S商依據(jù)施工規(guī)范、施工圖面、檢驗(yàn)基準(zhǔn)等要求條件施工及檢驗(yàn)。6) 監(jiān)工單位應(yīng)要求廠(chǎng)商依照「施工計(jì)劃表」所訂工期及預(yù)定工作量施工，并督促?gòu)S商逐日以「施工紀(jì)錄表」詳載施工情形，監(jiān)工單位與廠(chǎng)商之聯(lián)系事項(xiàng)，原則上以「施工紀(jì)錄表」為之。有關(guān)用電安全、防火、防爆、防臺(tái)、人員防護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、意外事故處理等安全衛(wèi)生作業(yè)規(guī)定，依『勞工安全衛(wèi)生』相關(guān)規(guī)定辦理。3) 監(jiān)工單位應(yīng)依據(jù)議定工期、施工說(shuō)明及圖面等與廠(chǎng)商共同檢討，擬定主要施工項(xiàng)目及預(yù)定之工期、每日完工量、出工人數(shù)、施工機(jī)具設(shè)備等作為工程施工及進(jìn)度控制依據(jù)，并應(yīng)與有關(guān)單位協(xié)調(diào)工程施工互相配合事項(xiàng)，以使工程順利進(jìn)行。4. 進(jìn)度管制與監(jiān)工1) 由公司指派現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)工單位及人員。4) 為確保材料質(zhì)量，預(yù)拌混凝土與鋼筋等主要材料應(yīng)以公司供料為原則，并于合約內(nèi)注明。2) 訂約應(yīng)以「工程承攬書(shū)」為原則，倘擬訂定「工程合約書(shū)」者，應(yīng)于工程決包紀(jì)錄表述明原因。(C) 工程總價(jià)在1000萬(wàn)元上者，以公開(kāi)招標(biāo)辦理，但工程質(zhì)量規(guī)格特殊者，或緊急需要時(shí)，得事先簽請(qǐng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，改用比價(jià)方式辦理，但以甲級(jí)營(yíng)造廠(chǎng)為限。5) 工程發(fā)包依如下規(guī)定辦理：(A) 工程總價(jià)在新臺(tái)幣300萬(wàn)元以下者，慎選丙級(jí)以下之廠(chǎng)商，以議價(jià)方式辦理（惟許可免向政府主管建筑機(jī)關(guān)申請(qǐng)建筑執(zhí)照之工程，其總工程費(fèi)在新臺(tái)幣100萬(wàn)元以下者，土木包
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