某上市公司內(nèi)部控制制度(參考版)
2025-08-04 17:06本頁(yè)面
【正文】 8 圖標(biāo) 9 2. 管理控制 10 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 高級(jí)管理層 制定企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 商討總體戰(zhàn)略規(guī)劃及進(jìn)行討論 制定考核指標(biāo) 審批企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 審批考核指標(biāo) 董事長(zhǎng) / 董事會(huì) 審批企業(yè)總體戰(zhàn)略計(jì)劃 審批部門之計(jì)劃 制定企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 各部門部長(zhǎng) / 管理層 制定部門之計(jì)劃 審 批 部 門 之 操 作 手 冊(cè) 并 提 出 修 改 意 見 審批部門之計(jì)劃 總經(jīng)理 審批部門之計(jì)劃 審批部門之操作手冊(cè) 審批考核指標(biāo) 制定部門之計(jì)劃 制定考核指標(biāo) 工作小組 制定部門之操作手冊(cè) 審批部門之操作手冊(cè) 職位分工 11 12 13 14 15 3. 會(huì)計(jì)控制 16 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 董事長(zhǎng) / 總經(jīng)理 審批會(huì)計(jì)流程手冊(cè) 審批價(jià)格政策及制定年度調(diào)整 直接制訂、修改流程手冊(cè) 制訂價(jià)格政策 部門管理層 / 專業(yè)人士 / 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批會(huì)計(jì)流程手冊(cè)的制訂及修改 審批憑證及審核程序 制訂報(bào)表提交時(shí)間安排 審批總合并報(bào)表 會(huì)同價(jià)格部門制訂并 復(fù)核銷售價(jià)格 直接制訂、修改流程手冊(cè) 審批子公司財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 制訂企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 年度復(fù)核企業(yè) 會(huì) 計(jì) 流程手冊(cè) 制訂及年度復(fù)核憑證政策 審批本子公司財(cái)務(wù)報(bào)表 審核、審批會(huì)計(jì)流程手冊(cè) 審批憑證訂立及審核程序 制訂、審批價(jià)格政策 財(cái)務(wù)部 工作小組 制訂會(huì)計(jì)流程操作手冊(cè) 制訂憑證 審核程序 會(huì)同價(jià)格部門制定價(jià)格政策 制定企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 審核會(huì)計(jì)流程手冊(cè) 審批憑證 審核程序 財(cái)務(wù)部工作人員 執(zhí)行上級(jí)制訂的政策、程序 年末調(diào)整及報(bào)表合并 制訂、審核政策程序 制訂、審核價(jià)格政策 職位分工 17 18 19 20 21 22 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 采購(gòu)部職員 參與供應(yīng)商的選擇會(huì)議 評(píng)論供應(yīng)商的表現(xiàn)、質(zhì)量 考慮采購(gòu)合同的條款 簽訂合同 決定供應(yīng)商 計(jì)劃員 編制年初計(jì)劃 編制月初計(jì)劃 審批計(jì)劃 計(jì)劃部部長(zhǎng) 審批計(jì)劃 編制計(jì)劃 數(shù)據(jù)管理員 將采購(gòu)的訂購(gòu)信息記錄于系統(tǒng)中 修改供應(yīng)商檔案文件 執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù) 采購(gòu)部部長(zhǎng) 與客戶簽訂采購(gòu)合同 決定選擇供應(yīng)商 記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中 修改供應(yīng)商檔案文件 貨物檢驗(yàn)員 檢驗(yàn)貨物質(zhì)量 保管存儲(chǔ)的貨物 采購(gòu)貨物 總經(jīng)理 批準(zhǔn)供應(yīng)商 記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中 修改供應(yīng)商檔案文件 統(tǒng)計(jì)員 記錄、確定收到的貨物 將收到的貨物與系統(tǒng)中的采購(gòu)信息核對(duì) 記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中
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