深圳市公司內(nèi)部控制制度(參考版)
2025-04-10 23:16本頁面
【正文】 2004年度股東大會批準的《公司內(nèi)部控制工作規(guī)范》同時廢止。第四十三條 本制度由公司董事會負責解釋。第四十一條 公司董事會就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。第四十條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。第三十九條 公司內(nèi)部審計部門于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。（四）信息及溝通——通過內(nèi)部控制產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標有關(guān)的財務及非財務信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。（二）風險評估——指公司對可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。第八章 內(nèi)部控制效果的自我評估第三十六條 公司制定《內(nèi)部控制評估制度》，針對環(huán)境控制、風險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評估項目，由內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制工作進行評估，協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解內(nèi)部控制的有效性，及時應對內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設計及執(zhí)行持續(xù)有效。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應保存五年。第三十四條 公司擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告。第三十二條 公司制定《工程審計工作管理規(guī)定》、《工程審計實施辦法》、《所屬企業(yè)責任人任期審計條例》，明確審計范圍、程序、職責、權(quán)限、處罰、責任追究等， 通過工程項目審計、結(jié)算審計和效益審計，加強對工程項目全過程的審計監(jiān)督，促使其遵守國家財經(jīng)法紀，強化和改善經(jīng)營管理，以達到維護企業(yè)合法權(quán)益，加強廉政建設，提高經(jīng)濟效益的目的。第三十一條 公司制定《內(nèi)部審計基本準則》，明確內(nèi)部審計工作的內(nèi)容、工作程序和職責權(quán)限，確保內(nèi)部審計工作有序開展。公司建立內(nèi)部審計工作責任制，確保內(nèi)部審計工作的客觀、真實。第三十條 董事會審計委員會召集人由獨立董事?lián)?，?jīng)董事會決議通過。董事會審計委員會下設審計工作組，審計工作組設在公司審計監(jiān)察部。公司通過建立信息披露責任制度，確保各類信息及時、準確、完整地對外披露?！ 」静牧喜少徴袠司W(wǎng)站主要在網(wǎng)上實現(xiàn)公司內(nèi)部采購計劃申報、采購項目立項審批、網(wǎng)上采購信息發(fā)布、網(wǎng)上供應商注冊等操作流程。公司網(wǎng)站主要對外發(fā)布新聞動態(tài)、公司簡介、投者關(guān)系、企業(yè)文化、人才招聘、電子商務等相關(guān)信息，收集網(wǎng)上招投標相關(guān)信息。公司還通過網(wǎng)上辦公自動化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部信息快捷傳遞與資源共享。第二十六條 公司制定《重大信息內(nèi)部報告制度》，建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應的控制程序。現(xiàn)有的應用系統(tǒng)都有完善的復原系統(tǒng)，對測試程序會對其進行跟蹤、評估等一系列的控制。硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護由信息管理中心統(tǒng)一負責。資料備份、檔案及設備
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