【正文】 36 / 36。情節(jié)特別嚴(yán)重的，公司有權(quán)使其停業(yè)整頓或取消其市場資格。如有違反，公司有權(quán)根據(jù)其情節(jié)輕重，分別給予口頭批評、通報批評、罰款、停業(yè)整頓等處罰。七、公司財務(wù)部在月底結(jié)賬時應(yīng)嚴(yán)格按單團核算管理辦法執(zhí)行，如團隊行程屬公司已指定供應(yīng)商范圍內(nèi)并提供相關(guān)供應(yīng)商收款發(fā)票的，稅收按公司所執(zhí)行的國家稅務(wù)局確定的比例執(zhí)行，不再另加收附加管理費；如團隊行程不屬公司已指定供應(yīng)商范圍內(nèi)的或雖屬指定供應(yīng)商范圍但未能提供先相關(guān)供應(yīng)商收款發(fā)票的，公司財務(wù)部將按該團款金額的5%收取附加管理費。未經(jīng)公司財務(wù)部蓋章確認的地接團隊，公司財務(wù)部將不發(fā)給《地接團行程單》且不承擔(dān)付款責(zé)任。五、團隊操作過程中如出現(xiàn)退團或團隊成本調(diào)整的，市場部和供應(yīng)商應(yīng)協(xié)調(diào)一致后填寫《市場參團變更單》，雙方確認后書面通知公司財務(wù)部，并取得財務(wù)部書面確認。供應(yīng)商如不能按時送達收款發(fā)票，公司財務(wù)部將暫停支付后續(xù)團款。四、供應(yīng)商向公司財務(wù)部請求支付團款時應(yīng)將團款結(jié)算單（規(guī)定格式）傳真至公司財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)立即聯(lián)系市場部確認是否支付該團款，并取得書面付款憑證。三、公司財務(wù)部收到供應(yīng)商發(fā)來的《市場參團確認單》（編號管理）后，負責(zé)市場部結(jié)算的主管會計應(yīng)首先確認該市場部賬面結(jié)算存款項足以支付確認單所列團款，并將該筆團款予以記錄備付，同時在確認單上簽字并加蓋‘此團可操作’章后將其傳真給供應(yīng)商。二、市場部與消費者簽訂旅游合同并收取團款后，應(yīng)于第二個工作日內(nèi)將團款交存公司財務(wù)部指定銀行存款帳戶。八、旅游合同底頁應(yīng)保存一年以上，以備查對。七、公司財務(wù)部和市場管理部應(yīng)不定期對部門旅游合同管理使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。原則上營業(yè)部一次領(lǐng)購出境、國內(nèi)旅游合同不超過20份，特殊情況需超量購買的須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超過限額的大額合同由承辦部門帶客人到公司簽訂或由公司派人上門簽訂。四、各部門每次領(lǐng)取旅游合同時，應(yīng)將交回的舊合同在公司財務(wù)部合同管理臺賬上進行登記，合同管理臺帳應(yīng)記錄合同號碼、簽發(fā)日期、領(lǐng)用人、游客人數(shù)、旅游線路、合同金額、旅游團號。已使用合同應(yīng)說明每份合同相關(guān)旅游團團號，財務(wù)部應(yīng)將合同收入與單團收入進行比照，如有差異，送交部門應(yīng)提供書面說明。旅游合同只有加蓋公司合同專用章方可生效，其他印章一律無效。四、市場部的合同管理一、旅游合同特指由國家旅游局和國家工商局和委托代理的出境社供應(yīng)商提供統(tǒng)一印制的《出境旅游合同》和《國內(nèi)旅游合同》二、本社所有合同由公司財務(wù)部負責(zé)管理、發(fā)放、審核、歸檔。四、出境換匯問題：對出境旅游客人，接待部門應(yīng)提醒和協(xié)助客人換匯。并且要在三天之內(nèi)登門向客人道歉和賠付，力爭將損失和影響減到最小程度。在客人出行前一天，要給客人打電話再次提醒，防止誤車、誤機；客人出發(fā)后，要給提供線路的供應(yīng)商的送團人打電話，核實客人是否成行。收客部門收到提供線路供應(yīng)商發(fā)出的出團通知和正式行程，要認真審核與先前答應(yīng)客人的條件有無出入，如有出入要及時查詢原因，以便向客人解釋。三、服務(wù)內(nèi)容對已簽旅游合同的客人，市場部要指定專人與提供線路的供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，征詢有無變動，直至收到對方出團通知和正式行程為止。二、服務(wù)環(huán)境：注意維護保養(yǎng)市場內(nèi)、外同一形象標(biāo)識，隨時保持各種標(biāo)識的完整、整潔、明亮。六、所有業(yè)務(wù)合同及旅游合同應(yīng)以本社名義統(tǒng)一簽訂，市場部不得自行與旅游供應(yīng)商或其他旅行社簽訂業(yè)務(wù)合同，不得自行與游客簽訂旅游合同。四、旅游產(chǎn)品的價格由本社統(tǒng)一制定，市場部不得自定產(chǎn)品價格。二、市場部不得自行為本社以外的旅行社招徠游客，所收游客須由本社市場部統(tǒng)一組織、接待，不得獨立經(jīng)營組團、接待等旅游業(yè)務(wù)。第十三章 市場部管理制度一、市場部的經(jīng)營范圍一、市場部的經(jīng)營范圍是為本社招徠游客，并向旅游者提供產(chǎn)品宣傳和咨詢服務(wù)。將本日余額分帳戶填入當(dāng)日《月資金匯總表》。順序填寫憑證金額、支票號或支付形式、用途明細等，一張憑證登記一行。（九） 資金日報流程憑證收集、整理、審核后，將完整無誤的憑證歸集。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。次月初，依據(jù)應(yīng)交稅金明細賬各子目填寫各稅種申報表，到稅局繳稅每月15日前；個稅每月7日前；印花稅每季度次月15日前；企業(yè)所得稅每季度次月15日前申報；次年5月31日前完成上年度企業(yè)所得稅匯算工作。（二） 納稅申報流程每月末，依據(jù)當(dāng)月預(yù)收賬款或銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入，將相關(guān)數(shù)據(jù)錄入稅金計算明細表中，由表中自定義公式計算當(dāng)月應(yīng)繳營業(yè)稅等。每月末將資金日報累計成冊。每月結(jié)賬后，應(yīng)與往來單位核對往來賬，根據(jù)往來明細賬余額，填制往來款項核對表，并通過信函或傳真方式將表傳給對方單位，核對一致后請對方簽字確認并將核對表返回。6．結(jié)賬：結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)收入、成本費用，核對總賬與明細賬，賬賬相符則結(jié)賬。從“用友”軟件的UFO會計報表系統(tǒng)模塊中取數(shù)編制，并與明細賬核對一致。4．財務(wù)對賬：每月30日后，出納到銀行打印出銀行對賬單交會計，會計將銀行對賬單與出納銀行存款日記賬進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；會計在所有憑證處理完畢完成記賬工作后，將現(xiàn)金、銀行存款明細賬余額與出納現(xiàn)金、銀行存款日記賬余額進行核對，如核對不一致，要查找原因進行處理，直到核對一致。3．記賬：設(shè)置供應(yīng)商明細賬對往來款項進行核算，設(shè)置項目核算對工程成本進行歸集，設(shè)置部門輔助明細賬對費用進行核算。每月30日為結(jié)賬日，結(jié)賬日前的單據(jù)要按期入賬，結(jié)賬日后單據(jù)記入次月。每三天對各網(wǎng)點的單據(jù)進行統(tǒng)計，做到日清日結(jié)。9．協(xié)助主管會計完成財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。6．要根據(jù)原始憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存日記賬，做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實相符,對所保管的資金安全負責(zé)；7．每天編制資金收支快報，以保證公司總經(jīng)理及時了解資金狀況。4．要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。（二）崗位名稱：出納具體職責(zé)如下：1．嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。17．積極參與經(jīng)營投資決策，為公司經(jīng)營投資決策提供財務(wù)意見；18．組織并負責(zé)公司內(nèi)部審計工作。負責(zé)公司稅收策劃，協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)部門的關(guān)系，合理組織公司稅收資源，依法納稅；14．具體負責(zé)會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收管匯編、歸檔等會計檔案管理工作；管理會計檔案，及時對會計資料進行整理，并登記歸檔，未經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀15．代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系；協(xié)調(diào)各單位、各部門與財務(wù)部門的關(guān)系。12．抓好各項應(yīng)收款項的核算的工作，建立健全往來款項總帳和明細帳，做到及時登記和清理，督促經(jīng)辦部門限期清理,。10．根據(jù)上級和有關(guān)部門的規(guī)定，負責(zé)定期編制公司月度、年度會計報表，年度會計結(jié)算及附注說明和利潤分配核算工作，必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，不得弄虛作假。對違反國家規(guī)定的收支應(yīng)拒絕入帳，對內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯、書寫不清楚的憑證，應(yīng)予以補填，更正或重寫。7．參與制訂公司年度資金預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整。監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；稽核現(xiàn)金日報表和有關(guān)的原始憑證。3．制定公司財務(wù)計劃，報總經(jīng)理審批并組織實施；審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況.4．負責(zé)公司銀行關(guān)系協(xié)調(diào)、保證公司資金；認真執(zhí)行全年預(yù)算和預(yù)算外資金收支計劃，掌握本單位各項收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，按月向領(lǐng)導(dǎo)匯報執(zhí)行情況，5．掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理匯報工作情況。2．主持制訂公司的財務(wù)管理、會計核算和會計監(jiān)督、預(yù)算管理、審計監(jiān)察、庫管工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況。（十）認真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；對本公司及所屬機構(gòu)及項目部的現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、應(yīng)收賬款、銀行往來的檢查。有關(guān)原物料采購招標(biāo)底價的監(jiān)督及價格審核事項；有關(guān)公司資產(chǎn)的購置和處置的審核事項；有關(guān)對外訂貨財務(wù)契約的辦理及審核事項；會同行政部門，定期組織清查盤點，做到賬卡物相符。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M用；定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作。各類會計憑證的編制、審核及裝訂事項；各類明細分類賬的登錄及保管事項、總分類賬的登錄與保管事項；公司往來款項的核算、催收及管理事項；會計表單的設(shè)計、編制、修訂及分析工作，會計檔案的歸檔、整理、保管事項。（四）組織編制公司月、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃；定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施。建立健全公司財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)制度，督促各項制度的實施和執(zhí)行。第十一章 財務(wù)管理制度一、部門職責(zé)（一）負責(zé)公司會計核算管理、財務(wù)核算管理，對公司經(jīng)營過程實施財務(wù)監(jiān)督、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的專職管理部門。 （2）《差旅費報銷單》中的補貼金額由報銷人根據(jù)公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)進行分發(fā)。對于超標(biāo)部分，不予報銷。 （4）財務(wù)部門復(fù)核程序：財務(wù)部門按本制度規(guī)定，復(fù)核單據(jù)的規(guī)范情況、票據(jù)的張貼、金額復(fù)核、主管領(lǐng)導(dǎo)審核意見、報銷時間等。（2） 從行政人事領(lǐng)取《差旅費報銷單》后，依財務(wù)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)粘貼正式的報銷票據(jù)，餐費補貼、市內(nèi)交通費用補貼可不提供正式發(fā)票，但需填寫付款證明單。 （8）員工出差期間一律不計加班，若遇國家法定假日需要出差的，可進行調(diào)休。 （6）本制度涉及報銷的費用，如遇特殊情況超支的，須報總經(jīng)理審核同意后方可報銷。 （4）當(dāng)日出差者不報銷住宿費。 （3）所有報銷項目均需憑發(fā)票或正規(guī)票據(jù)報銷。由對方接待或公司安排的餐飲費、住宿費、交通費、交際費公司不予重復(fù)報銷。 出差人員亦可自己墊付出差費用，出差結(jié)束后憑正規(guī)票據(jù)進行差旅費用核銷。 銷售主管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審核銷售人員的出差時間、出差路線，做好差旅費用控制。四、出差費用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定 （一）出差費用標(biāo)準(zhǔn) 招待費：參照《接待管理辦法》執(zhí)行。 出差期間，因工作實際需要延長出差時間的，須報請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可，并將批準(zhǔn)結(jié)果報行政人事備案。 因公務(wù)緊急，未能按公司規(guī)定辦理出差手續(xù)的，出差前可由通訊方式電話請示批準(zhǔn)，并委托部門員工或同事予以代辦出差手續(xù)，出差結(jié)束后補簽字。 指派出差的，受派人填寫書面《出差申請表》，指派人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可。 （二）公司指派出差。 公司部門經(jīng)理以上人員（含總經(jīng)辦）出差 2天以上，須報總經(jīng)理審批方可。二、出差簽核程序 （一）個人申請出差 出差人員須提前2～5日提出書面出差申請，做好書面出差計劃，填寫《出差申請表》。 出差人員之交通工具，除可利用公司或本人車輛外，以乘坐公共汽車、火車為原則。 （2）部門經(jīng)理及以下人員出差，乘坐公共汽車或火車，乘坐火車以硬臥為準(zhǔn)，若自己需要乘坐軟臥的，按硬臥報銷，超出部分自己支付；特別情況下需要乘坐飛機的，必須經(jīng)總經(jīng)理審核同意后，將書面批準(zhǔn)材料報行政人事統(tǒng)一訂購機票。（1）總經(jīng)辦以上人員出差可乘坐飛機（經(jīng)濟艙）；依程序辦理好出差申請后，憑審核通過后的《出差申請表》，由行政人事統(tǒng)一訂購機票。 遠途出差的交通費憑票實際報銷。 （二）遠途出差。 近距離出差之乘車費用，憑乘車證明可予以實際報銷。出差管理細則一、出差類型 （一）近距離出差。 本制度適用于公司因公出差的各級員工，出差涉及事項均須按本制度規(guī)定執(zhí)行。 凡與合同無關(guān)，因工作需要借閱合同者，除在具體保管合同的部門履行簽字手續(xù)外，還須出具書面借條，寫明借閱原因，借閱期限，經(jīng)部門經(jīng)理和行政人事批準(zhǔn)后方可借閱。 公司與員工簽訂的勞動合同及附加協(xié)議，由行政人事統(tǒng)一分類登記編號，并負責(zé)保管。七、合同的保管 與客戶簽訂的合同，一式三份；合同當(dāng)事人簽訂后，客人一份，交行政人事分類、登記、編號后統(tǒng)一管理一份，設(shè)計部留檔一份。 所有合同必須由公司指定的相應(yīng)權(quán)限的人員或公司單項授權(quán)的代理人代表公司