【正文】 錄工作；3．嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。4．要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。5．負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作；負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。6．要根據(jù)原始憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存日記賬，做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實相符,對所保管的資金安全負(fù)責(zé)；7．每天編制資金收支快報，以保證公司總經(jīng)理及時了解資金狀況。月末應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對；8．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和支票的使用規(guī)定，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷；做好收費發(fā)票的購買、保管、使用及回收。9．協(xié)助主管會計完成財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。（三）崗位名稱：稽核根據(jù)各營業(yè)網(wǎng)點所報的單據(jù)，每日進行核對，審核后報會計審批。每三天對各網(wǎng)點的單據(jù)進行統(tǒng)計，做到日清日結(jié)。三、部門工作流程（一）日常賬務(wù)處理流程1．單據(jù)傳遞：出納每周1次傳遞單據(jù)（每周一上午傳遞上周單據(jù)），單據(jù)附每日資金快報主管會計及時據(jù)原始單據(jù)進行賬務(wù)處理并與每日資金表進行核對，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，對差異及時調(diào)整處理。每月30日為結(jié)賬日，結(jié)賬日前的單據(jù)要按期入賬，結(jié)賬日后單據(jù)記入次月。2．憑證處理：運用財務(wù)軟件的“填制憑證”功能進會計憑證處理，將原始單據(jù)按照會計準(zhǔn)則規(guī)定分別記入相關(guān)科目。3．記賬：設(shè)置供應(yīng)商明細賬對往來款項進行核算，設(shè)置項目核算對工程成本進行歸集，設(shè)置部門輔助明細賬對費用進行核算。將已審核憑證記入相應(yīng)明細賬、總賬。4．財務(wù)對賬：每月30日后，出納到銀行打印出銀行對賬單交會計，會計將銀行對賬單與出納銀行存款日記賬進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；會計在所有憑證處理完畢完成記賬工作后，將現(xiàn)金、銀行存款明細賬余額與出納現(xiàn)金、銀行存款日記賬余額進行核對，如核對不一致，要查找原因進行處理，直到核對一致。5．報表編制：次月10日前完成會計報表編制工作。從“用友”軟件的UFO會計報表系統(tǒng)模塊中取數(shù)編制，并與明細賬核對一致。報表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)明細表、開發(fā)成本付款表、費用明細表。6．結(jié)賬：結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)收入、成本費用，核對總賬與明細賬，賬賬相符則結(jié)賬。7．核對往來賬。每月結(jié)賬后，應(yīng)與往來單位核對往來賬，根據(jù)往來明細賬余額，填制往來款項核對表，并通過信函或傳真方式將表傳給對方單位，核對一致后請對方簽字確認(rèn)并將核對表返回。8．備份及資料歸集：定期對用友相關(guān)數(shù)據(jù)進行備份、保存，先將數(shù)據(jù)保存在D盤的“用友數(shù)據(jù)”文件夾內(nèi)，再用移動硬盤再次備份，次年一月份將前一年數(shù)據(jù)刻錄成光盤保存。每月末將資金日報累計成冊。由出納編制手工資金月報，與貨幣資金余額核對無誤，會計出納簽字確認(rèn),裝訂入憑證。（二） 納稅申報流程每月末，依據(jù)當(dāng)月預(yù)收賬款或銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入，將相關(guān)數(shù)據(jù)錄入稅金計算明細表中，由表中自定義公式計算當(dāng)月應(yīng)繳營業(yè)稅等。據(jù)以填制稅金計提憑證，并記賬。次月初，依據(jù)應(yīng)交稅金明細賬各子目填寫各稅種申報表，到稅局繳稅每月15日前；個稅每月7日前；印花稅每季度次月15日前；企業(yè)所得稅每季度次月15日前申報；次年5月31日前完成上年度企業(yè)所得稅匯算工作。（三）資金計劃流程部門負(fù)責(zé)人填寫資金收支計劃明細表（見附表一）→總經(jīng)理→董事長→財務(wù)部（四）付款請款流程根據(jù)填報的付請款審批單，報上級審批后按時付款請款（五）費用報銷流程報銷人員填寫費用報銷單→部門經(jīng)理→總經(jīng)理→董事長→ 會計→出納（六）借款流程借款人填寫資金使用簽報表（見附表四）→部門經(jīng)理總經(jīng)理→董事長→會計→出納 （七）備用金取款流程出納填寫資金使用簽報表（見附表四）→會計→總經(jīng)理→董事長→出納（八）會計檔案歸檔流程凡是本公司會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。會計檔案裝訂時間規(guī)定如下：憑證及月報表于次月15日前裝訂歸檔；明細賬及總賬于次年2月底前完成打印裝訂及歸檔；其他文件和資料根據(jù)需要及時裝訂歸檔。（九） 資金日報流程憑證收集、整理、審核后，將完整無誤的憑證歸集。核對本日各帳戶初始額與上日余額一致，分帳戶登記各筆憑證。順序填寫憑證金額、支票號或支付形式、用途明細等，一張憑證登記一行。登記完成后，打印。將本日余額分帳戶填入當(dāng)日《月資金匯總表》?！顿Y金快報》同相應(yīng)憑證傳遞于會計，會計錄入軟件后，核對款項明細及各帳戶余額，找出差錯并改正，一致無疑問后會計簽字確認(rèn)，將《資金快報》返還出納保存管理。第十三章 市場部管理制度一、市場部的經(jīng)營范圍一、市場部的經(jīng)營范圍是為本社招徠游客，并向旅游者提供產(chǎn)品宣傳和咨詢服務(wù)。市場部不得超出公司擬規(guī)定的范圍開展經(jīng)營活動。二、市場部不得自行為本社以外的旅行社招徠游客，所收游客須由本社市場部統(tǒng)一組織、接待，不得獨立經(jīng)營組團、接待等旅游業(yè)務(wù)。三、市場部銷售的旅游產(chǎn)品應(yīng)由本社統(tǒng)一設(shè)計策劃，市場部不得自行設(shè)計旅游產(chǎn)品。四、旅游產(chǎn)品的價格由本社統(tǒng)一制定，市場部不得自定產(chǎn)品價格。五、業(yè)務(wù)廣告由本社按照規(guī)定統(tǒng)一發(fā)布，市場部未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得自行發(fā)布旅游廣告或自制宣傳資料。六、所有業(yè)務(wù)合同及旅游合同應(yīng)以本社名義統(tǒng)一簽訂，市場部不得自行與旅游供應(yīng)商或其他旅行社簽訂業(yè)務(wù)合同，不得自行與游客簽訂旅游合同。二、 市場部的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)一、通過制定市場服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)并貫徹實施，達到易游旅行社市場部服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、服務(wù)方法規(guī)范化、服務(wù)過程程序化，從而全面提高易游旅行社市場部的服務(wù)管理水平。二、服務(wù)環(huán)境：注意維護保養(yǎng)市場內(nèi)、外同一形象標(biāo)識，隨時保持各種標(biāo)識的完整、整潔、明亮。室內(nèi)辦公設(shè)施、物品應(yīng)擺放有序，接待前臺應(yīng)干凈整潔，前臺上必備物品有：電話（擺放在方便實用的位置）、本社近期出境和國內(nèi)游參考行程（應(yīng)標(biāo)明產(chǎn)品制作部門、聯(lián)絡(luò)方式、委托社）、各國旅游須知、各國簽證須知、収客登記表（內(nèi)容包括：登記時間、客人姓名、性別、聯(lián)系電話、擬參團人數(shù)、擬出行線路、擬出行時間、特殊要求等）市場營業(yè)執(zhí)照、服務(wù)規(guī)范、安全提示等內(nèi)容應(yīng)懸掛在店內(nèi)明顯位置。三、服務(wù)內(nèi)容對已簽旅游合同的客人，市場部要指定專人與提供線路的供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，征詢有無變動，直至收到對方出團通知和正式行程為止。對出團通知和行程應(yīng)復(fù)印一份與同客人簽訂的旅游合同底頁一同存檔備查。收客部門收到提供線路供應(yīng)商發(fā)出的出團通知和正式行程，要認(rèn)真審核與先前答應(yīng)客人的條件有無出入，如有出入要及時查詢原因，以便向客人解釋。要根據(jù)出團通知約定的時間，力爭在最短的時間內(nèi)將出團通知和正式行程送到客人手中，同時向客人強調(diào)集合時間、地點、所帶物品、注意事項等行前必須了解的內(nèi)容，特別要提醒客人旅游途中慎重購物、注意安全。在客人出行前一天，要給客人打電話再次提醒，防止誤車、誤機；客人出發(fā)后，要給提供線路的供應(yīng)商的送團人打電話，核實客人是否成行。客人旅游回來后，要在客人回來的當(dāng)天給客人打電話征詢意見，接受客人的抱怨和投訴，并將客人的意見、要求及時向提供線路的供應(yīng)商反映，督促盡快解決。并且要在三天之內(nèi)登門向客人道歉和賠付，力爭將損失和影響減到最小程度。當(dāng)出境客人返回且護照銷簽后，要將客人的護照和多余資料及時退還客人，并認(rèn)真履行登記手續(xù)。四、出境換匯問題：對出境旅游客人，接待部門應(yīng)提醒和協(xié)助客人換匯?？沙謳в行Ш炞C的護照到中國銀行換匯，亦可到機場中國銀行換匯窗口換匯。四、市場部的合同管理一、旅游合同特指由國家旅游局和國家工商局和委托代理的出境社供應(yīng)商提供統(tǒng)一印制的《出境旅游合同》和《國內(nèi)旅游合同》二、本社所有合同由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)管理、發(fā)放、審核、歸檔。各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門旅游合同的管理，并向公司財務(wù)部備案，公司財務(wù)部原則上只對備案人員辦理合同領(lǐng)購手續(xù)。旅游合同只有加蓋公司合同專用章方可生效，其他印章一律無效。三、合同領(lǐng)用實行退舊換新辦法，每次領(lǐng)用新合同時需將以前領(lǐng)用且已使用過的舊合同送公司財務(wù)部審核歸檔。已使用合同應(yīng)說明每份合同相關(guān)旅游團團號，財務(wù)部應(yīng)將合同收入與單團收入進行比照，如有差異，送交部門應(yīng)提供書面說明。如發(fā)現(xiàn)部門對旅游合同使用、管理不當(dāng)，財務(wù)部有權(quán)暫停該部門的合同領(lǐng)用，并報市場管理部處理。四、各部門每次領(lǐng)取旅游合同時，應(yīng)將交回的舊合同在公司財務(wù)部合同管理臺賬上進行登記，合同管理臺帳應(yīng)記錄合同號碼、簽發(fā)日期、領(lǐng)用人、游客人數(shù)、旅游線路、合同金額、旅游團號。五、市場部每份合同成交限額不超過10萬元人民幣，由公司財務(wù)部在合同上加蓋限額方章。超過限額的大額合同由承辦部門帶客人到公司簽訂或由公司派人上門簽訂。六、各部門一次領(lǐng)購旅游合同數(shù)量視該部門近期營業(yè)額而定。原則上營業(yè)部一次領(lǐng)購出境、國內(nèi)旅游合同不超過20份，特殊情況需超量購買的須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。領(lǐng)購旅游合同必須嚴(yán)格登記合同編號。七、公司財務(wù)部和市場管理部應(yīng)不定期對部門旅游合同管理使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。部門撤銷時，應(yīng)將手中尚未使用的空白合同和已使用過的合同底頁如數(shù)交回公司財務(wù)部，缺失將視情予以處罰。八、旅游合同底頁應(yīng)保存一年以上，以備查對。第五章 市場部的財務(wù)管理一、市場部的財務(wù)結(jié)算由公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)；市場部使用的發(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一開具和發(fā)放，分別加蓋公司財務(wù)專用章和業(yè)務(wù)專用章；市場部不得擅自設(shè)立獨立的財務(wù)賬號。二、市場部與消費者簽訂旅游合同并收取團款后，應(yīng)于第二個工作日內(nèi)將團款交存公司財務(wù)部指定銀行存款帳戶。如所收團款為支票應(yīng)立即安排人員送至公司財務(wù)部；如所收團款為現(xiàn)金，可將其送至公司財務(wù)部或就近在銀行對公服務(wù)窗口填寫現(xiàn)金款薄，將現(xiàn)金存入公司財務(wù)部指定的銀行存款帳戶。三、公司財務(wù)部收到供應(yīng)商發(fā)來的《市場參團確認(rèn)單》（編號管理）后，負(fù)責(zé)市場部結(jié)算的主管會計應(yīng)首先確認(rèn)該市場部賬面結(jié)算存款項足以支付確認(rèn)單所列團款，并將該筆團款予以記錄備付，同時在確認(rèn)單上簽字并加蓋‘此團可操作’章后將其傳真給供應(yīng)商。未經(jīng)公司財務(wù)部蓋章確認(rèn)的團隊，公司財務(wù)部將不承擔(dān)付款責(zé)任。四、供應(yīng)商向公司財務(wù)部請求支付團款時應(yīng)將團款結(jié)算單（規(guī)定格式）傳真至公司財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)立即聯(lián)系市場部確認(rèn)是否支付該團款，并取得書面付款憑證。得到市場部書面付款確認(rèn)后財務(wù)部應(yīng)與2個工作日內(nèi)將團款劃撥給供應(yīng)商，供應(yīng)商收到團款后應(yīng)與2個工作日內(nèi)將收款發(fā)票送至公司財務(wù)部。供應(yīng)商如不能按時送達收款發(fā)票，公司財務(wù)部將暫停支付后續(xù)團款。如市場部未確認(rèn)付款或付款金額少于供應(yīng)商要求金額，財務(wù)部應(yīng)要求市場部寫出書面說明，并把相關(guān)資料通知市場部管理部和供應(yīng)商，待問題解決后再行付款。五、團隊操作過程中如出現(xiàn)退團或團隊成本調(diào)整的，市場部和供應(yīng)商應(yīng)協(xié)調(diào)一致后填寫《市場參團變更單》，雙方確認(rèn)后書面通知公司財務(wù)部，并取得財務(wù)部書面確認(rèn)。六、各市場部地接一律事先報公司計調(diào)中心，公司財務(wù)部收到各部發(fā)來的《地接團確認(rèn)單》(編號管理)后，負(fù)責(zé)市場部結(jié)算的主管會計應(yīng)首先確認(rèn)該市場部賬面結(jié)存款項足以支付該確認(rèn)單所列團款，并將該筆團款予以記錄備付，同時發(fā)給《地接團行程單》并加蓋“此團可操作”章。未經(jīng)公司財務(wù)部蓋章確認(rèn)的地接團隊，公司財務(wù)部將不發(fā)給《地接團行程單》且不承擔(dān)付款責(zé)任。各部門一律不得賒賬接團。七、公司財務(wù)部在月底結(jié)賬時應(yīng)嚴(yán)格按單團核算管理辦法執(zhí)行，如團隊行程屬公司已指定供應(yīng)商范圍內(nèi)并提供相關(guān)供應(yīng)商收款發(fā)票的，稅收按公司所執(zhí)行的國家稅務(wù)局確定的比例執(zhí)行，不再另加收附加管理費；如團隊行程不屬公司已指定供應(yīng)商范圍內(nèi)的或雖屬指定供應(yīng)商范圍但未能提供先相關(guān)供應(yīng)商收款發(fā)票的，公司財務(wù)部將按該團款金額的5%收取附加管理費。第六章 責(zé)任與處罰一、市場部經(jīng)理作為市場部第一責(zé)任人，負(fù)有要求、督促所屬員工嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度各項條款的責(zé)任和義務(wù)。如有違反，公司有權(quán)根據(jù)其情節(jié)輕重，分別給予口頭批評、通報批評、罰款、停業(yè)整頓等處罰。二、市場部經(jīng)營者若出現(xiàn)《質(zhì)量保證金暫行規(guī)定》所列情況造成游客投訴的，視情況予以整改和罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重的，公司有權(quán)使其停業(yè)整頓或取消其市場資格。三、本制度由公司市場管理部負(fù)責(zé)解釋。36 / 36