【正文】 總公司及下屬各部門所發(fā)生的資金收入必須從總公司領(lǐng)取統(tǒng)一的發(fā)票、收據(jù)、票據(jù)（校醫(yī)院、幼兒園使用國家規(guī)定的專用發(fā)票），各部門不得自制、自購發(fā)票、票據(jù)，不得不開收據(jù)、發(fā)票、收銀條收款 (和總公司承接的校外食堂結(jié)算經(jīng)營業(yè)款可不開收據(jù)，營業(yè)收入根據(jù)銀行結(jié)算憑證入賬 )，收入及時交財務(wù)部入賬。 對重要和技術(shù)性強的固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行實地考察和技術(shù)測試，并組織專家進(jìn)行可行性認(rèn)證，實行集體決策和審批。 3 萬元以上的固定資產(chǎn)購置需進(jìn)行公開招標(biāo)。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費報分管領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審批。 建立預(yù)算結(jié)果質(zhì)詢機制，對預(yù) 算目標(biāo)與實際結(jié)果之間產(chǎn)生重大差異的單位要求最高管理者進(jìn)行解釋和答辯。 3 萬元以上的，由總公司黨政聯(lián)席會研究決定。 各部門經(jīng)費應(yīng)嚴(yán)格按職代會審核后的預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行，在預(yù)算范圍內(nèi)的支出，按審批權(quán)限執(zhí)行。 公司班子成員的機動費按管理審批權(quán)限開支。 職教費、總支經(jīng)費由黨總支書記簽批。固定資產(chǎn)購置及預(yù)算外開支，支付總額在 3 萬元以下的，由總經(jīng)理簽批， 3 萬元以上的，由總經(jīng)理黨政聯(lián)席會決定，總經(jīng)理簽批。其他單位 2020 元以上金額由總經(jīng)理簽批（校內(nèi)食堂購小菜等無發(fā)票的農(nóng)副產(chǎn)品支出由分管副總經(jīng)理簽批，米、面、糧、油等有發(fā)票的支出 2020元以下（含 2000 元）由副總審批， 2020元以上由總經(jīng)理審批）。 （四）財務(wù)開支審批權(quán)限 各部門的日常 費用開支中，屬預(yù)算內(nèi)及正常生產(chǎn)經(jīng)營所需的成本費用開支， 2020 元以下（含 2020 元）由黨總支副書記、副總經(jīng)理、工會主席、校醫(yī)院院長簽批。 原則上 1 萬元以上的采購支出須簽訂合同。 （三）合同及招投標(biāo)管理 總公司下屬各部門、單位不得私自對外簽訂經(jīng)濟合同，必須以總公司的名義簽訂并經(jīng)總經(jīng)理簽字、公司蓋章，或由總公司書面授權(quán)公 司分管領(lǐng)導(dǎo)簽訂； 總公司及下屬各部門、單位的經(jīng)濟合同簽訂后，應(yīng)將合同原件交財務(wù)部作收付款依據(jù)（在重慶市教委組織的招標(biāo)采購會上簽訂的米、面、糧、油合同，學(xué)校統(tǒng)一招標(biāo)的校醫(yī)院藥品采購合同交財務(wù)部備案，以上物資付款時由財務(wù)部審核是否和合同單位一致后支付，報賬時可以不單獨附以上兩種合同）。 應(yīng)收賬款管理 各經(jīng)營部門應(yīng)及時與學(xué)校財務(wù)處、總公司財務(wù)部、校外食堂對賬，加強應(yīng)收賬款的催收，減少壞賬損失。 ①所有借款從借出之日起 30 日內(nèi)報清（部 門周轉(zhuǎn)金除外）； ②部門周轉(zhuǎn)金須在年底結(jié)賬之前 5 日內(nèi)歸還；次年根據(jù)業(yè)務(wù)需要續(xù)借周轉(zhuǎn)金。 上年度票據(jù)需在次年 4月底以前報銷，過期不予報銷。 以現(xiàn)金形式發(fā)放的工資，必須經(jīng)人力資源部審核后發(fā)放，并由本人簽名領(lǐng)取，不得代簽代領(lǐng)（特殊情況除外），否則不予報銷。 購買物品的票據(jù)，必須有經(jīng)手人、證明人。 從外單位取得的票據(jù)必須是國家印制發(fā)票或經(jīng)當(dāng)?shù)刎斦只蚨悇?wù)局監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，校財務(wù)印制的內(nèi)部結(jié)算單、總公司印制的發(fā)放清單也可作為報銷憑據(jù)，這五種以外的票據(jù)一律不能作為報賬依據(jù)，財務(wù)部不予報銷（飲食管理公司可使用統(tǒng)一自制的菜單）。 第五章 財務(wù)管理辦法 一、 XXXX 大學(xué)后勤服務(wù)總公司財務(wù)管理 辦法 根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、XXXX大學(xué)財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，為進(jìn)一步規(guī)范總公司的財務(wù)管理工作，加強總公司財務(wù)管理，開源節(jié)流，提高經(jīng)營效益，特制定本辦法。原則上控制在 10005000 元，但購買清單、價格須 報飲食管理公司存檔。 （三）學(xué)生食堂每學(xué)期須對油煙管道進(jìn)行清洗，費用由食堂和飲食管理公司各承擔(dān)一半。 （二）學(xué)生食堂維修分土建維修和設(shè)備設(shè)施維修，原則上無論土建維修和設(shè)備設(shè)施維修 2020 元以下直接進(jìn)入各食堂當(dāng)月成本； 20205000元由飲食管理管理公司補貼 50%；5000元以上報總公司辦公會研究。 （二）飲食管理公司的大宗物資招標(biāo)、議標(biāo)或固定資產(chǎn)采購等重要事項，須經(jīng)總公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織實施。合同須由辦公室統(tǒng)一管理。 （十）設(shè)施、設(shè)備的采購價格應(yīng)符合采供部與食堂共同調(diào)研結(jié)果，由飲食管理公司辦公會決定采供部是否組織或參與采購。 （八）資產(chǎn)管理人員要與各食堂經(jīng)理或庫管員認(rèn)真核對固定資產(chǎn)，按規(guī)定程序要求登記（留電子版）飲食管理公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 （七）各食 堂要建立固定資產(chǎn)臺帳，物品采購要手續(xù)健全，同時填好數(shù)量、價格、型號、購買時間。 （五）各食堂使用的低值易耗品，根據(jù)使用年限及總公司要求需要淘汰的由生產(chǎn)經(jīng)營部核實強制淘汰。 （同時送總公司固定資產(chǎn)管理員登記） （四）食堂經(jīng)理是本食堂固定資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，如因工作調(diào)動要及時辦理交接手續(xù)。 （三） 固定資產(chǎn)的采購程序： 3萬元以下的固定資產(chǎn) 由承辦單位（各食堂或飲食管理公司）提出申請，飲食管理公司生產(chǎn)經(jīng)營部審核，提交飲 食管理公司辦公會研究通過后，報總公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。各食堂購置固定資產(chǎn)價格在 2020 元以下（單件價格）直接進(jìn)入各食堂當(dāng)月成本； 20205000 元由飲食公司補貼 50%； 5000元以上報總公司辦公會研究。 一、固定資產(chǎn)的購置及管理 （一）飲食管理公司所有固定資產(chǎn)的購置及管理按照總公司及學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，由總公司指派專人 管理。出現(xiàn)保管上的質(zhì)量和數(shù)量問題，保管員有不可推卸的責(zé)任，根據(jù)其情節(jié)給予懲罰。庫管員必須有高度的責(zé)任感，站在管理公司和消費者的立場上，把好質(zhì)量和數(shù)量關(guān)，防止出現(xiàn)損害集體和消費者利益的行為和事件發(fā)生，維護(hù)集體和 消費者的合法權(quán)益。出庫由領(lǐng)用人在出庫單上簽字，待月底按領(lǐng)用數(shù)量結(jié)帳。月底按部門領(lǐng)用情況將其費用計入部門成本。 五、食油、柴油保管，必須嚴(yán)禁煙火，注意室內(nèi)的通風(fēng)透氣，經(jīng)常檢查、排渣、清理保證油罐的清潔衛(wèi)生，防止食品 腐敗變質(zhì)。平時以帳存法考核庫存數(shù)量，每月末實地盤存一次，做到帳物相符。 四、庫管員把好各類食品入庫出庫數(shù)量關(guān)，入庫有驗收簽字后的入庫單，出庫有領(lǐng)用人簽字的入、出庫單。 （三）、庫房碼放整齊，做到先進(jìn)先出，嚴(yán)格按《中華人民共和國食品安全法》管理食品和食品 原料。 二、庫房管理： （一）、管理公司庫房和部門庫房設(shè)專人管理，根據(jù)不同性質(zhì)庫房的管理標(biāo)準(zhǔn)管理。 二、飲食服務(wù)管理公司物資管理規(guī)定 加強物質(zhì)管理，是保證國有資產(chǎn)保值的基礎(chǔ)，是成本核算降低成本實現(xiàn)利潤的基礎(chǔ)。采購員在采購工作中盡職盡責(zé)，節(jié)約成本效益顯著的，管理公司將給予適當(dāng)獎勵。 四、獎懲制度： 對采購過程違規(guī)違紀(jì)的，上至管理公司總經(jīng)理下至工人無論涉及到誰都要追究其經(jīng)濟責(zé)任。在采購過程中對所購的物品質(zhì)量提出建議與要求。另外，對主食類每次定價和選擇商家都要寫采購紀(jì)要存檔，每年整理檔案一次。最后對采購回來的商品準(zhǔn)確無誤地交給各食堂。 （二）、采購員：在采購前統(tǒng)計食堂所需的商品數(shù)量，了解商品質(zhì)量要求，跑市場了解行情，選擇推薦商家。 （四）、低值易耗品：如少量的勞保用品、清潔衛(wèi)生用品、快餐飯盒、筷子等屬低值易耗品，統(tǒng)計起來由采購員組織采購。 （三）、食堂炊廚具類：普通的炊廚具數(shù)量或金額不大，經(jīng)管理公司總經(jīng)理同意后由使用部門派人同采購員一道直接外出采購。干貨副食每周二、五下午集體采購兩次，各食堂管理員保管 員一定要計劃安排好，既要做到夠用，又要做到不積壓物品。 （二）、蔬菜類：日常蔬菜與干貨副食。采購程序為：商家可以自薦，管理公司內(nèi)誰都可以引薦，然后由管理公司領(lǐng)導(dǎo)組織管理員或廚師對商家的資質(zhì)、商品質(zhì)量、價格進(jìn)行考察比較，如果沒有反對意見，先試用少量，的確好方可采購。 （五）、嚴(yán)格采購渠道，三無產(chǎn)品不購，供應(yīng)商必須出示《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》和衛(wèi)生防疫部門所要求的各類證書和檢疫、檢驗報告，并索證備 查 。 （三）、采購人員由食堂工作人員、專職采購、管理公司領(lǐng)導(dǎo)三方組成，不準(zhǔn)單方采購，采購過程中實行一票否決制。 一、總的原則： （一）、采購工作采取“公開、公平、公正，貨比三家，優(yōu)質(zhì)優(yōu)價”的原則。 （三）獎勵辦法 1．授予管理公司頒發(fā)的榮譽證書； 2．給予特殊津貼、浮動工資、一次性獎勵 50200元。 2．由管理公司對報獎內(nèi)容進(jìn)行核實，初定獲獎人員名單 。 五、工作突出貢獻(xiàn)獎 （一）、評獎條件 1．本獎是根據(jù)員工在工作中做出特殊貢獻(xiàn)而設(shè)立的； 2．在食堂、餐廳服務(wù)方面得到就餐者廣泛贊譽者； 3．在伙食供應(yīng)、食品加工方面有所創(chuàng)造，并獲得一致好評，取得明顯經(jīng)濟效益的； 4．在財務(wù)管理、窗口機運行方面提出節(jié)約方案，為中心節(jié)約資金（ 1 萬元以上）的直接人員； 5．在物資采購、設(shè)備維護(hù)方面，提出合理方案，并在實踐中證明取得良好經(jīng)濟效益的； 6．在管理中提 出合理方案，并得到廣泛贊同，取得良好經(jīng)濟效益的； 7．在其它方面為中心爭得各種榮譽，并產(chǎn)生明顯經(jīng)濟效益的。 （二）、評選方法 1．由管理公司對報獎內(nèi)容核實，確認(rèn)后，初定獲獎人名單； 2．管理公司 把初定名單拿到基層經(jīng)民主討論確認(rèn)后確定獲獎人員名單。 三、見義勇為獎 （一）、凡具有見義勇為的直接個人，視情況給予一次性獎勵 50100 元； （二）、在見義勇為的行動中，光榮負(fù)傷者，病假期間，中心所發(fā)的一切費用不受影響，并給予 5001000元的獎勵； （三）、對在見義勇為的行動中致殘或犧牲者，按有關(guān)規(guī)定處理。 （五）、在其它方面提出合理化建議，經(jīng)采納后產(chǎn)生明顯效果的。 （三）、在財務(wù)、行政等方面管理上提出合理化建議，經(jīng)采納后產(chǎn)生明顯效果的。 二、合理化建議獎 凡具有下列情況之一的，可申請本獎： （一）、在伙食供應(yīng)、安全衛(wèi)生等方面提出合理化建議，經(jīng)采納后產(chǎn)生明顯效果的（經(jīng)理等管理人員除外）。 三、本規(guī)定以外，違反財務(wù)管理規(guī)定的，將同樣受到處罰。 （三）、遺失支票，扣責(zé)任人 10 元，造成經(jīng)濟損失由負(fù)責(zé)人如數(shù)賠償。 二、支票管理 （一）、不按規(guī)定簽發(fā)支票，每次扣責(zé)任人 10 元。 （七）、因個人原因造成公款遺失，由負(fù)責(zé)人全額賠償。 （五）、收取現(xiàn)金中出現(xiàn)假鈔，由負(fù)責(zé)人賠償。 （三）、私分現(xiàn)金，扣責(zé)任人 50 元，并追回所分全部現(xiàn)金，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離崗位。 第六條 財務(wù)管理 一、現(xiàn)金管理 （一）、不遵守現(xiàn)金 收支原則，亂支現(xiàn)金的每次扣責(zé)任人 10 元。 （二）、固定資產(chǎn)的使用 1．必須經(jīng)過驗收，輸入登記手續(xù)并將有關(guān)資料歸檔。 四、固定資產(chǎn)管理 （一）、固定資產(chǎn)的范圍 根據(jù)學(xué)院規(guī)定的單價，使用期限等而定 。 （九）、在筲箕內(nèi)切菜，將搪瓷餐具放在火上烤，將餐具和用具當(dāng)?shù)首幼模淮巫们榭?510 元。 （八）、用水沖洗電機與電器，使用切肉機、絞肉機等機具時用硬物擠壓機器，刀、面袋等異物掉入正在轉(zhuǎn)動的機內(nèi)，每項扣 10 元。 （六）、人為原因造成設(shè)備丟失，由責(zé)任人照價賠償。 （四）、不懂設(shè)備維修，隨意拆修設(shè)備，每次扣 10 元；造成設(shè)備損壞，照價賠償。 （二）、未經(jīng)檢查，隨便報損未到期尚能使用的設(shè)備，每次扣責(zé)任人 10 元。 （十三）、寒、暑假期間，?；锏氖程梦醇皶r處理不便存放的物資，每次扣食堂負(fù)責(zé)人 20 元；造成經(jīng)濟損失的，酌情賠償。 （十一）、不按規(guī)定做好庫存盤點，每次扣 10 元；盤點弄虛作假，每次扣責(zé)任人 100 元。臨時工立即辭退，正式職工按學(xué)院的有關(guān)規(guī)定處理。 （八）、私分物資，除追回物資外，每次扣責(zé)任人 10元；情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離崗位或免除職務(wù)并給予紀(jì)律處分。 （六）、擅自將庫房鑰匙交給他人，一次扣 10 元；庫房鑰匙遺失，一次扣 10 元；造成直接經(jīng)濟損失則要照價賠償。 （四）、入庫的物資未分類存放或未注明標(biāo)簽，一 次扣10 元。 （二）、本人不在場，私自請人代收物資，一次扣 10元，若造成直接經(jīng)濟損失，則要照價賠償。 （八）、未經(jīng)批準(zhǔn)，利用為集體采購機會私自為個人購物，每次扣責(zé)任人 10 元。 （七）、送貨時，說話不文明，態(tài)度生硬，一次扣除 10 元。 （五）、在業(yè)務(wù)往來中，利用工作或手中職權(quán)索取客戶禮品、現(xiàn)金，私自截留回扣、禮品等，除沒收非法所得外，還處以實際價值的 50%罰款，并視情節(jié)輕重調(diào)離采購崗位或給予行政處分，甚至追究法律責(zé)任。 （三）、因特殊情況物資暫無法購回，又未將有關(guān)情況及時向需求單位反映，扣責(zé)任人 10 元。 第五條 采購和物資管理 一、物資采購 （一）、未按照規(guī)定的時間及時報送物資需求計劃 或報送的計劃不準(zhǔn)確，一次扣責(zé)任人 10 元，影響開餐、營業(yè)或工作的，一次扣責(zé)任人 2050 元。 （七）、有下列情況之一者，除扣當(dāng) 月全額效益工資外，還酌情給予停工、解聘等行政處分。 （五）、發(fā)生安全事故，知情不報或不及時上報，扣責(zé)任人 10 元。 （四）、工作中發(fā)生傷害事故（除不可抗拒，突發(fā)事故外）要追查事故的原因。如發(fā)生中毒事件，按照第二條第 10款執(zhí)行。 四、安全保衛(wèi) （一）、值班人員擅自離崗，每次扣 10 元，由此而發(fā)生偷盜，照價賠償。 （四）、用水代替掃帚沖洗地面，每次扣 10 元。 （二）、燈壞、水管壞未及時報修，造成浪費，每次扣責(zé)任人 10 元。 （十一）、 窗口崗位上，抽煙、喝茶、聊