商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理(參考版)
2025-01-14 08:14本頁面
【正文】 因此，我們認(rèn)為本案被告人余某非法吸收公眾存款達(dá) 160余萬元，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為數(shù)額巨大，依照 《 決定 》 第七條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在三年以上十年以下有期徒刑幅度內(nèi)處刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 ? 四、如何對(duì)被告人量刑。對(duì)于司法解釋實(shí)施前發(fā)生的行為，行為時(shí)沒有相關(guān)司法解釋，司法解釋施行后尚未處理或者正在處理的案件，應(yīng)當(dāng)依照司法解釋的規(guī)定辦理。首先，被告人余某是于 94年 9月始實(shí)施非法吸收公眾存款的行為，并一直持續(xù)到 1997年 10月， 1998年 4月案發(fā)，該行為發(fā)生于新刑法頒布之前，自然不屬于跨法犯的范疇，故新 《 刑法 》 無溯及力，應(yīng)適用之前頒布的法律。但是， 《 決定 》 和新刑法對(duì)該 ? 行為的定罪和量刑都是一樣的。故被告人之行為符合構(gòu)成本罪的客觀要件。 ? 本案在審理過程中，辯護(hù)人認(rèn)為本案被告人所吸收的集資款的對(duì)象并非“社會(huì)公眾”，而是局限在本區(qū)小學(xué)退教協(xié)會(huì)的會(huì)員內(nèi)。二是造成的社會(huì)影響。何為擾亂金融秩序？我們認(rèn)為可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行考查：一是非法吸收的存款量。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)從事存款業(yè)務(wù)，即缺少法定的特別授權(quán)。變相吸收公眾存款規(guī)避國家對(duì)吸收公眾存款的監(jiān)督管理，其實(shí)質(zhì)仍是非法吸收公眾存款。即非以吸收公眾存款之名，卻行吸收公眾存款之實(shí)。這里的非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息活動(dòng)。 ? 這里的“公眾存款”，是指“存款人是不特定的公眾以及存款的數(shù)額或者可能吸收到的存款的數(shù)額較大”。（ 3） 2022年 3月 20日發(fā)布的《 個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定 》 。該辦法第 4條規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，屬于非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)?！? ? 該法還在第 79條規(guī)定“未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者變相吸收公眾存款，依法追究刑事責(zé)任；并由中國人民銀行予以取締。這里，有關(guān)非法吸收公眾存款罪的法律、法規(guī)有：（ 1） 1995年 5月 10日全國人大常委會(huì)通過的 《 中華人民共和國商業(yè)銀行法 》 。被告人是否實(shí)施了非法向社會(huì)公開吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂了金融秩序 ,是認(rèn)定被告人是否犯罪的重要條件。 ? 二、被告人的行為是否具備犯罪構(gòu)成的客觀要件。因?yàn)橹灰袨槿丝陀^上實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的行為，并且達(dá)到了擾亂社會(huì)秩序的后果，即構(gòu)成本罪。 ? 余某是當(dāng)然知道可能會(huì)發(fā)生這種結(jié)果的，由此足可見其在主觀上具有犯罪的故意。了解金融法規(guī)明知吸收公眾存款的行為是違法的， ? 仍一意孤行，當(dāng)然也知道行為可能引起的危害結(jié)果，即該行為可能會(huì)嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序。 ? 結(jié)合本案，被告人余某不以正當(dāng)方式取得銀行貸款，而是利用參與儲(chǔ)戶的“錢生錢”心理和對(duì)吸收公眾存款行為性質(zhì)的無知，私自盜用協(xié)會(huì)名義，更加方便、快捷的取得了大量存款，投資于另一家公司。 ? 因?yàn)樾谭ǖ?176條并沒有作此規(guī)定，該說顯然于法無據(jù)，此其一。本案即屬于這種情況。如果以非法占有為目的，則構(gòu)成集資詐騙罪。 ? 至于行為人要實(shí)現(xiàn)的目的可能是多種多樣的，有的可能是為了“以錢生錢“的牟利，有的可能是為了解決生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而自用。從犯罪客觀方面看，非法吸收公眾存款罪是典型的行為犯，行為人只要實(shí)施了該犯罪行為就一定會(huì)擾亂金融秩序，“已經(jīng)預(yù)見而輕信能夠避免”的情形也不可能存在于該罪中?？梢姡瑢?shí)施該罪的行為人對(duì)于自己行為的違法性都是明知的。我們認(rèn)為這些觀點(diǎn)都是不能成立的。另外還有觀點(diǎn)認(rèn)為，過失亦可構(gòu)成本罪，“即行為人本應(yīng)預(yù)見非法吸收公眾存款可能發(fā)生擾亂金融秩序的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)預(yù)見而沒有預(yù)見，或者已經(jīng)預(yù)見而輕信能夠避免，以致發(fā)生擾亂金融秩序的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。不管出于何種目的，只要沒有非法占有的目的，都可以構(gòu)成本罪。 ? 所謂非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。原判依法定性準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法，并依照 《 中華人民共和國刑事訴訟法 》 第一百八十九條第一項(xiàng)的規(guī)定，于 1998年 10月 23日作出終審裁定：駁回上訴，維持原判。被告人余某非法吸收公眾存款的行為已嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。上訴人余某辯稱其行為不構(gòu)成犯罪。 ? 宣判后，被告人余某不服判決，以其無牟利目的和犯罪意圖，且其集資行為并非 《 刑法 》 第一百七十六條所規(guī)定的非法吸收公眾存款行為為由，提出上訴。 ? 據(jù)此，依照 《 中華人民共和國刑法 》 第十二條第一款、第六十四條及全國人大常委會(huì) 《 關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 》 第七條第一款之規(guī)定，于 1998年 9月 11日判決如下： ? 一、被告人余某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元。檢察機(jī)關(guān)指控被告人所犯的罪名成立。被告人余某至今無法退還儲(chǔ)金。但后來余某見集資款的利息較高，參加集資的人數(shù)越來越多，金額越來越大，遂于 94年 9月起私自動(dòng)用協(xié)會(huì)公章，并以協(xié)會(huì)的名義私自吸收存款，投資于另一家公司。 1998年 4月 9日因非法吸收公眾存款被刑事拘留，同月 18日被逮捕。 市場(chǎng)滲透 定價(jià)法： 向客戶提供遠(yuǎn)高于市場(chǎng)平均水平的高利率與低收費(fèi)，以吸引盡可能多的客戶到該銀行來存款。 ? 有條件定價(jià)法： 也稱存款費(fèi)用定價(jià)法。 上層目標(biāo)定價(jià)法 : 某些銀行對(duì)大的存款余額采取高等級(jí)目標(biāo)定價(jià)法，對(duì)高余額、低活動(dòng)的存款提供高質(zhì)量的服務(wù) 。 ◆ 相關(guān)成本 (1)風(fēng)險(xiǎn)成本 :因存款增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià) . (2)連鎖反應(yīng)成本 :銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥男路?wù)和利息支出 ,而引起對(duì)原有存款增加的開支 . 2）存款負(fù)債定價(jià)方法 ? 成本加利潤(rùn)定價(jià)法 : 每一種存款服務(wù)的單位價(jià)格 =該種存款服務(wù)的單位經(jīng)營費(fèi)用 +該種存款服務(wù)的單位管理費(fèi)用 +該種存款服務(wù)的單位期望利潤(rùn)率 ? 邊際成本定價(jià)法 : 邊際成本 MC=總成本變動(dòng)額 =新利率 *以新利率下的存款量 舊利率 *以舊利率下的存款量 邊際成本率 =邊際成本 /新增存款量 ? 關(guān)系定價(jià)法 : 以客戶與商業(yè)銀行的關(guān)系為基礎(chǔ)的定價(jià)。 資金成本率 =（ 利息成本 +營業(yè)成本 ） /吸收的全部存款資金 *100% ◆ 可用資金成本： 也稱銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格 ， 指銀行可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本 。 可劃分為變動(dòng)成本 、 固定成本和混合成本 。 債券發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國家同時(shí)發(fā)行債券，債券分別以各投資國的貨幣標(biāo)價(jià)，各債券的籌資條件和利息基本相同。 期限在 5年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次付本息的金融債券 國際金融債券 外國金 融債券 歐洲金 融債券 平行金 融債券 債券發(fā)行銀行通過外國金融市場(chǎng)所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。 附息金融債券和一次還本付息債券 附息金 融債券 一次還本 付息債券 在債券期限內(nèi)每隔一定時(shí)間（半年或一年）支付一次利息的金融債券。 銀行發(fā)行金融債券的好處和局限性 金融債券的主要種類 金 融 債 券 一般性 金融債券 國際 金融債券 擔(dān)保債券 信用債券 固定利率 債券 浮動(dòng) 利率 債券 普通金融 債券 累進(jìn) 利率金融 債券 貼現(xiàn)金融債券 附息金融債券 一次還本付息債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 資本性 金融債券 資本性 金融債券 為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的
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