【正文】 。 單選題】在企業(yè)集團授信額度中，復雜的企業(yè)組織結構之所以更 容易產(chǎn)生潛在的風險，其原因不包括（ ）。（短板理論） 根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》的相關規(guī)定，貸款人應當按照國家關于固定資產(chǎn)投資項目資本金 制度的有關規(guī)定，綜合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定貸款金額。 ⑦ 關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關系盈利能力。 ⑤ 貸款組合管理的限制（限額管理）。 ③ 借款企業(yè)對借貸金額的需求。 ① 了解并測算借款企業(yè)的需求及借款原因進行分析。 銀行信貸人員必須充分地發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團間的 關系，集團額度必須由一個對所有集團關系負責的會計主管進行監(jiān)管和控制。 集團借款企業(yè)額度 集團借款額度指授予各個集團成員（包括提供給不同的子公司和分支機構）的授信額度的總和。 ② 被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的 本金風險敞口額度。 單筆貸款授信額度 單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件（收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保等）下的貸款授信額度。 授信額度依照每一筆信用貸款、單個公司借款企業(yè)、集團公司等方式進行定義和監(jiān)管。 【知識點 5】授信額度 授信額度是指銀行在客戶授信限額以內，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。目前，個別銀行業(yè)金融機構在貸款審批中，對最低財務指標沒有約定或約定不明。 ⑤ 對借款人在貸款期間的最低財務指標沒有設定。 ③ 未按企業(yè)規(guī)模、還款來源或實際融資需求合理設定授信額度，授信額度與借款人的經(jīng)營規(guī)模或收入水平不匹配。 ① 向未經(jīng)法人授權的非法人的分公司、未滿 18周歲的未成年人等不符合貸款主體資格的對象授信。此外，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等相關財務指標提出控制要求。 貸后管理要求 可針對借款人及相關授信業(yè)務的風險特征，提出相應的貸后管理要求。 支付要求 應按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付，采取受托支付的，還要明確規(guī)定起點金額和支付管理要求。 固定資產(chǎn)貸款和項目融資的發(fā)放條件應包括 與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。 擔保方式 ① 所采用的擔保方式應滿足合法合規(guī)性要求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財 產(chǎn)或權利，擔保人對其擁有相應的所有權和處置權，且擔保行為獲得了擔保人有權機構的合法審批，并按法規(guī)要求在有權機構辦理必要的抵（質）押登記； ② 擔保應具備足值性，保證人應具備充足的代償能力，抵（質）押品足值且易變現(xiàn)；再次，所采用的擔保還應具備可控性，銀行在擔保項下應擁有對借款人、擔保人相應的約束力，對保證人或抵（質）押品具有持續(xù)監(jiān)控能力； ③ 擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。使用外匯貸款的，還需符合國家外匯管理相關規(guī)定。 貸款期限 ① 應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定； ② 貸款期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內； ③ 貸款期限應與借款人資產(chǎn)轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配； ④ 貸款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。 貸款金額 貸款金額應依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來確定。 ③ 授信品種還應與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶。 授信品種 ① 應與 授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業(yè)務具體的貸款用途。 貸款審批人員應該分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體，除了在允許范圍內用于債務置換等特定用途的貸款，對于直接用于生產(chǎn)經(jīng)營的貸款，貸款項下所經(jīng)營業(yè)務應在法規(guī)允許的借款人的經(jīng)營范圍內，相關交易協(xié)議或合同要落實，如交易對手為借款人的關系人，更應認真甄別交易的真實性，防止借款人虛構商品或資產(chǎn)交易騙取銀行貸款。 個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。 固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。 記憶提示： 基礎資料 → 主體資格 → 合規(guī) → 財務 → 非財務 → 風險緩釋 → 風險分析 → 提出方案 【知識點 4】貸款審批要素 貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內容，具體包括 授信 對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。 ● 提出相應的風險防范措施。 擔保審查 ● 對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。 財務因素審查 ● 主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完整性、真實性和合理性及審計結論，要特別重視通過財務數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務信息的真實性、合理性。 ● 客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策。 ● 借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。 ● 借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。 ● 貸款業(yè)務內部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調查程序和方法是否合規(guī)，調查內容是否全面、有效，調查結論及意見是否合理。需要注意的是，針對不同的授信品種的風險特點，應關注的重點各有不同，因此，審查事項的基本內容也有所不同。 ⑤ 按程序審批 授信審批應按規(guī)定權限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序審批授信業(yè)務。未通過貸審會審查的授信可以申請復議，但必須符合一定條件，且間隔時間不能太短。 ● 貸審會委員不能過多，也不能過少，且必須為單數(shù)。這里的有權審批人主要指行長或其授權的副行長等。 ● 貸審會作為授信業(yè)務決策的集體議事機構 ，評價和審議信貸決策事項，為最終審批人提供決策支持。信貸決策權應由貸款審查委員會或最終審批人行使。審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。 審查授信業(yè)務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務風險。 審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性。 審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。 審查授信資料是否完整有 效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料等。 對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見。 ● 信貸業(yè)務崗位人員提交貸前調查報告，并承擔調查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任。 ● 督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配合催收風險貸款。 ● 辦理核保、抵（質）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)。 ● 對借款人申請信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性進行調查。 地區(qū)分離 有的商業(yè)銀行設立地區(qū)信貸審批中心，負責某個地區(qū)轄內機構超權限的貸款審批，旨在通過地區(qū)分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性。 （ 1）審貸分離的形式 崗位分離 在基層經(jīng)營單位，如信貸規(guī)模較小的支行，由于人員限制，無法設立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設置信貸業(yè)務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。 審貸分離的核心是將負責貸款調查的業(yè)務部門（崗位）與負責貸款審查的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。 ② 按照審貸分離原則，由獨立于前臺業(yè)務部門的負責風險評價的部門對不同幣種、不同客戶對象、不同類型的信用風險進行統(tǒng)一管理。 按擔保方式授權 根據(jù)擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的授信業(yè)務分別授予不同的權限，如對全額保證金業(yè)務、存單（國債）質押業(yè)務等分別給予不同的審批權限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應適當上收審批權限。 按授信品種劃分 可按風險高低進行授權，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。授權的有效期限一般為 1年。其中，授權書比較規(guī)范、正式，也較為常用。 既要考慮風險管理，又要考慮業(yè)務特點，這樣才能相輔相成。 ① 原則上應根據(jù)其風險管理水平、資產(chǎn)質量、所處地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境、主要負責人的信貸從業(yè)經(jīng)驗等因素，設置一定的權重，采用風險指標量化評定的方法合理確定。主要負責人離開現(xiàn)職時，必須要有上級部門作出的離任審計報告。 動態(tài)調整原則 應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營業(yè)績、風險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務總量、審批手段等方面的情況變化，及時調整授權。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。授信授權對于有效實行一級法人體制，強化銀行業(yè)金融機構的統(tǒng)一管理與內部控制，增強銀行業(yè)金融機構防范和控制風險的能力都有重要意義。 對內授權與對外授信密切相關。 （ 3）信貸授權管理的意義（了解即可） 信貸授權是銀行業(yè)金融機構信貸管理和內部控制的基本要求，旨在健全內部控制體系，增強防范和控制風險的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實現(xiàn)風險收益的最優(yōu)化。 （ 2）信 貸授權的分類 ① 直接授權 ② 轉授權 ③ 臨時授權 根據(jù)貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制。 （ 1）定義 信貸授權是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展授信業(yè)務權限的具體規(guī)定。 ② 根據(jù)受權人的風險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟信用環(huán)境、資產(chǎn)質量等因素，按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進行授信業(yè)務差別授權，合理確定授權權限。廣義的貸款審批涵蓋了貸款審查和貸款審批的過程，包括商業(yè)銀行貸款業(yè)務的方案設計、選擇和決策等階段，其目標是把借款風險控制在銀行可接受的范圍之內，力求避免不符合貸款要求和可能導致不良貸款的信貸行為。 多選題】下列關于保證合同的簽訂，說法正確的是（ ）。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。另外，借款人到期不能按時還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可能寫上 “ 貸款用于購買原材料，補充流動資金不足 ” 。 ② 銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。尤 其是從合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致。 ● 最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。 ● 根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，書面 保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。 （ 2）簽訂好保證合同 商業(yè)銀行經(jīng)過對保證人的調查核保，認為保證人具備保證的主體資格，同意貸款后，在簽訂借款合同的同時，還要簽訂 保證合同，作為主合同的從合同 。 ⑥ 核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實書，留銀行備查。 ⑤ 核保必須雙人同去，尤其是對于初次建立信貸關 系的企業(yè)，更應強調雙人實地核保的制度。 ④ 中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證。 ③ 股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意。 商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點： ① 法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)危诒ＷC合同上簽字的人須是有權簽字人或經(jīng)授權 的簽字人，要嚴防假冒或偽造成的簽字。核實保證簡稱為 “ 核保 ” ，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎上達成的，是保證人真實意思的表示。同樣，就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起 6個月，在上述規(guī)定的時期內債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。第一百三十七條規(guī)定：訴訟時效期間從知道或者應當知道權利被侵害 時起計算。這些都將使保證合同產(chǎn)生重大隱患，甚至導致合同無效。