【正文】 　　③借款企業(yè)對借貸金額的需求?！　《?、授信額度的決定因素　　貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：　?、倜鞔_和計量借款企業(yè)的需求，對借款原因進行分析。③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險，因為：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司?！　　　〖瘓F授信額度指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構(gòu))的授信額度的總和?！　　　∫欢螘r期內(nèi)，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸。授信額度依照每一筆貸款、單個借款企業(yè)、集團借款企業(yè)等方式進行定義和監(jiān)管。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效　　(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限　　抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。　　(3)做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力　　需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。貸款一旦發(fā)放后，銀行應(yīng)按照一定的時間頻率對抵押物價值進行評估。在實際操作中，銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評估機構(gòu)出具的評估報告，并根據(jù)評估價值打折扣后確定貸款額。信貸人員在核查抵押物的權(quán)屬時一定要認真仔細，特別要注意以下情況：用合伙企業(yè)財產(chǎn)抵押時，必須經(jīng)全體合伙人同意并共同出具抵押聲明。對以共有財產(chǎn)抵押的，按照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應(yīng)該經(jīng)得各共有法人的同意才能設(shè)立，否則抵押無效?！　　　?1)抵押物虛假或嚴重不實　　(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)　　我國《擔保法》規(guī)定了要辦理抵押物登記，否則抵押合同無效。若借款人不能按時歸還貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權(quán)才真正得以實現(xiàn)?！　?4)抵押權(quán)的實現(xiàn)　　抵押擔保雖然具有現(xiàn)實性和憑物性，但抵押權(quán)是與其擔保的債權(quán)同時存在的。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔保。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保?？傊?，抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保?！　?2)抵押物的轉(zhuǎn)讓　　兩個捆綁：抵押權(quán)和債權(quán)捆綁，抵押價值與債務(wù)捆綁　　在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況?！?　　(1)抵押擔保的范圍　　抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用?！　、莓斒氯苏J為需要約定的其他事項?！　、鄣盅何锏拿Q、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬。抵押合同包括以下內(nèi)容：　　①被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。抵押率計算公式為：　　抵押率=擔保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額100%　　(3)貸款抵押額度的確認　　由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定?！　⌒刨J人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率?！　」δ苄再H值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值?！　《堑盅何飪r值的變動趨勢。選擇的抵押物適用性要強，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。確定抵押率的依據(jù)主要有以下兩點內(nèi)容。　　此外，估價的時間性和地區(qū)性，也都會對評估結(jié)果產(chǎn)生一定的影響?！　齑嫔唐?、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預(yù)計市場漲落、抵押物銷售前景。一般的估價方法是：　　對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素。　?、俟纼r方法?！　?2)抵押物的估價　　抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明。對國有企業(yè)，應(yīng)該核對抵押物的所有權(quán)?！　　　?1)抵押物的認定——所有權(quán)認定　　作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財產(chǎn)?！　、菀婪ū徊榉?、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)?！　、蹖W(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施?！　〔坏玫盅旱呢敭a(chǎn)有：　?、偻恋厮袡?quán)?！　、莸盅喝艘婪ǔ邪⒔?jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)。　?、鄣盅喝艘婪ㄓ袡?quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物。公共財產(chǎn)——使用權(quán)　?、俚盅喝怂械姆课莺推渌厣隙ㄖ?。2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料：貸款抵押分析　　貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑。其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施。選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。對難以確認真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。對調(diào)查不清、認定不準所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押。同時要認真審查質(zhì)押貸款當事人行為的合法性。動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。　　　　為防范虛假質(zhì)押風(fēng)險，銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對。主要是對質(zhì)物的保管不當，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押。　　(3)匯率風(fēng)險　　當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。如果借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結(jié)或扣劃存款，發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對抗的。但即使是同銀行系統(tǒng)的存單，如果借款申請人提供的是同城不同機構(gòu)，或是異地的本行系統(tǒng)機構(gòu)的存單，仍應(yīng)加以核實并通知辦理質(zhì)押手續(xù)方能予以貸款。　　(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險　　虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。當事人另有約定的，按照約定執(zhí)行。　　②質(zhì)押擔保的范圍。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當降低質(zhì)押率?！　?2)質(zhì)押率的確定　?、傩刨J人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率?！　∫怨咀罱呢攧?wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值?！　　①|(zhì)押率的確定　　(1)質(zhì)押價值的確定　?、賹τ谟忻鞔_市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣?！　、芎ｊP(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。確認時向權(quán)利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認書?！　?2)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性　　①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物?！　、蹖彶橘|(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關(guān)做出決議?！　、谟脵?quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人?！　?4)財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件?！　?3)出質(zhì)人須提供有權(quán)做出決議的機關(guān)做出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議)?！　?2)出質(zhì)人資格證明：①法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法　　人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照?！　、咂渌婪ú坏觅|(zhì)押的其他財產(chǎn)?！　、葜閷?、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產(chǎn)?！　、蹏覚C關(guān)的財產(chǎn)?！　?2)商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押　　①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)?！　、芤婪梢赞D(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)?！　　　?1)商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押　　①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)：　?、趨R票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單?！　《?、貸款質(zhì)押設(shè)定條件　　貸款質(zhì)押中質(zhì)物的占有權(quán)原則上應(yīng)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證支付之日起生效或登記之日起生效。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。而在質(zhì)押擔保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象?！　　　≡诘盅簱Ｖ校盅何飪r值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押?！　　　≡谫|(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而沒有受償?shù)捻樞騿栴}。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。　　　　質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人。因