證券商之內(nèi)控內(nèi)稽與外部稽核制度講解教材(35頁)-其它制度表格(參考版)
2024-08-23 05:54本頁面
【正文】 完整之內(nèi)部控制作業(yè)應(yīng)包含法 令遵循 (pliance) 2020/4/27 演講於 深圳證交所 34 伍、結(jié)論 (續(xù) ) 三、內(nèi)部稽核的演變趨勢：從傳統(tǒng)內(nèi)部稽核 → 公司治理之內(nèi)部稽核 ? 消極 警察角色 查核導(dǎo)向 功能導(dǎo)向 人工 ? 職業(yè)稽核 ? 不惜成本投入內(nèi)控 ? 積極 ? 業(yè)務(wù)伙伴 ? 業(yè)務(wù)導(dǎo)向 ? 流程導(dǎo)向 ? 信息技術(shù) ? 主管人員必備訓(xùn)練 ? 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向 。 2020/4/27 演講於 深圳證交所 31 肆、建華證券內(nèi)控內(nèi)稽制度現(xiàn)況與展望 （續(xù)） 二、未來展望：優(yōu)質(zhì)的專業(yè)稽核服務(wù)團(tuán)隊(duì) 未來三年 (20202020)策略目標(biāo)： E化 2020/4/27 演講於 深圳證交所 32 伍、結(jié)論 一、建立及維持良好之內(nèi)部控制制度系公司最高管理階 層之責(zé)任，證券商應(yīng)衡酌其本身業(yè)務(wù)狀況，建立能 反映其可能之經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)以設(shè)計(jì)適合自身之內(nèi)部 控制制度，落實(shí)自律之精神。 2020/4/27 演講於 深圳證交所 30 肆、建華證券內(nèi)控內(nèi)稽制度現(xiàn)況與展望 （續(xù)） (六 )設(shè)置獨(dú)立董事及風(fēng)險(xiǎn)管理暨審計(jì)委員會(huì) 為落實(shí)公司治理，目前董事會(huì)九席董事中，設(shè)有獨(dú) 立董事二人。 (四 )于每年度終了前由總公司各相關(guān)單位主管進(jìn)行遵 守法令自評(píng)之工作。另于每一季向董事會(huì)及監(jiān)察人提出缺失匯整報(bào)告。 2020/4/27 演講於 深圳證交所 27 肆、建華證券內(nèi)控內(nèi)稽制度現(xiàn)況與展望 （續(xù)） ，于稽核項(xiàng)目完成之次月底前交付監(jiān)察人 查閱稽核人員于查核完成后，將評(píng)估結(jié)果及建議改善事 項(xiàng)作成查核報(bào)告，并檢附查核明細(xì)表、工作底稿及相關(guān) 附件，經(jīng)會(huì)辦作業(yè)單位表示意見后，一并呈交董事長核 示。 2020/4/27 演講於 深圳證交所 26 肆、建華證券內(nèi)控內(nèi)稽制度現(xiàn)況與展望 （續(xù)） ，分定期及不定期二類 稽核人員除依查核計(jì)劃，定期執(zhí)行各項(xiàng)例行性查核作業(yè) 外，并不定期針對(duì)特定業(yè)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目管理稽核。 2020/4/27 演講於 深圳證交所 25 肆、建華證券內(nèi)控內(nèi)稽制度現(xiàn)況與展望 （續(xù)） (三 )于總公司設(shè)置稽核室 、分公司及子公司之稽核業(yè)務(wù)；下 設(shè)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、綜合業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)稽核等三個(gè)任務(wù)編組。 2020/4/27 演講於 深圳證交所 23 肆、建華證券內(nèi)控內(nèi)稽制度現(xiàn)況與展望 一、內(nèi)控內(nèi)稽現(xiàn)況 (一 )依主管機(jī)關(guān)規(guī)定修訂內(nèi)部控制制度 依主管機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范修訂本公司內(nèi)部控制制 度，經(jīng)董事會(huì)通過后實(shí)施，并公告于稽核室 網(wǎng)站供同仁參閱及遵循。 2020/4/27 演講於 深圳證交所 22 參、臺(tái)灣證券商內(nèi)
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