對外投資內(nèi)部控制制度-其它制度表格(參考版)
2024-08-22 17:37本頁面
【正文】 第二十五條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省完達山股份有限公司董事會負責解釋。重點檢查投資處置的批準程序是否正確，過程是否真實、合法。重點檢查是否存在賬實不符的現(xiàn)象。重點檢查是否按計劃用途和預算使用資金，使用過程中是否存在鋪張浪費、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。 ㈣ 對外投資活動的批準文件、合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。 ㈢ 投資計劃的合法性。 ㈡ 投資業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。 第二十三條 對外投資活動監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： ㈠ 投資業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設置情況。 第二十條 財務部要及時對投資處置進行會計核算，并檢查、監(jiān)督其合法性、真實性，防止公司資產(chǎn)流失。 對于短期投資，也應根據(jù)不同情況，采取有效措施加強日常的管理。 第十八條 財務部應指定專人對長期投資進行日常管理，其職責范圍包括： ㈠ 監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財務狀況； ㈡ 監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況，維護本公司的合法權(quán)益； ㈢ 向本公司有關(guān)領導和職能部門定期提供投資分析報告。 第十六條 財務部要依法設置對外投資核算的會計科目，通過設置規(guī)范的會計核算科目，按會計制度的規(guī)定進行投資業(yè)務核算，詳盡記錄投資項目的整個經(jīng)濟活動過程，對投資業(yè)務進行會計核算監(jiān)督，從而有效地擔負起核算和監(jiān)督的會計責任。 第十四條
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