對外投資內(nèi)部控制制度-其它制度表格-資料下載頁
2025-08-09 17:37本頁面
【導讀】公司的實際情況，制定本制度。財務部的指定專人外，其他人員接觸證券必須經(jīng)過適當授權；第四條公司設置投資管理部，全權負責公司對外投資事宜。部門具體負責，同時財務部門和其他有關部門協(xié)作實施。有權批準投資計劃的機構或人員申請立項。移的具體操作活動，并獲取被投資單位出具的投資證明。合同或協(xié)議必須經(jīng)董事會或股東大會批準后方可對外正式簽署。實物使用和管理部門同意。以實物作價投資時，實物作價低于其評估。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款。對以確認賬實的一致性。目各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實性、合法性、準確性和完整性，㈢向本公司有關領導和職能部門定期提供投資分析報告。門對擬處置投資項目進行分析、論證，充分說明處置的理由和原因，置計劃的權限與批準投資項目的權限相同。一人同時擔任兩項以上不相容職務的現(xiàn)象。的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。重點檢查是否存在非法對外投資的現(xiàn)。程是否真實、合法。
【正文】 督其合法性、真實性，防止公司資產(chǎn)流失。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十一條 本公司由內(nèi)部審計人員行使對對外投資活動的監(jiān)督檢查權。 第二十三條 對外投資活動監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： ㈠ 投資業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在由一人同時擔任兩項以上不相容職務的現(xiàn)象。 ㈡ 投資業(yè)務授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查對外投資業(yè)務的授權批準手續(xù)是否健全， 是否存在越權審批行為。 ㈢ 投資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法對外投資的現(xiàn)象。 ㈣ 對外投資活動的批準文件、合同、協(xié)議等相關法律文件的保管情況。 ㈤ 投資業(yè)務核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。 ㈥ 投資資金使用情況。重點檢查是否按計劃用途和預算使用資金，使用過程中是否存在鋪張浪費、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。 ㈦ 投資資產(chǎn)的保管情況。重點檢查是否存在賬實不符的現(xiàn)象。 ㈧ 投資處置情況。重點檢查投資處置的批準程序是否正確，過程是否真實、合法。 第 二十四條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的對外投資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十五條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省完達山股份有限公司董事會負責解釋。 黑龍江省完達山股份有限公司董事會
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