對外投資內(nèi)部控制制度-其它制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 17:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 授權(quán)具體部門和人員，按長期股權(quán)投資合同（包括投資處理合同）或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金或?qū)嵨?，投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用和管理部門同意。以實物作價投資時，實物作價低于其評估價值的應由董事 會批準，對外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對被投資單位溢價投入資本的，應經(jīng)董事會專門批準后，方可實施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。 第十二條 對外投資實行預算管理，投資預算在執(zhí)行過程中，如實際情況的變化需合理調(diào)整投資預算，必須事先報經(jīng)有權(quán)機構(gòu)批準。 第十三條 公司獲得的證券類資產(chǎn)（指股票和債券，下同）可委托銀行、證券公司、信托公司等獨立的專門機構(gòu)保管，也可由本公司財務部門指定專人自行保管。 除無 記名證券類資產(chǎn)外，本公司在購入證券類資產(chǎn)的當天應盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經(jīng)辦人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。 第十四條 證券類資產(chǎn)如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸證券類資產(chǎn)，對任何證券類資產(chǎn)的存入或取出，都要將證券類資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等詳細記錄于登記簿內(nèi)，并由所有在場人員簽名。 第十五條 對于本公司所擁有的證券類資產(chǎn)，應由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務的其他人員先進定期盤點或與委托保管機構(gòu)進行核對，檢查其是否為本公司所 擁
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