存貨盤點(diǎn)制度(doc)-其它制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 17:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方 式進(jìn)行。 6． 4 盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。 6． 5 盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于 盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 ，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將 盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 匯總編制 盤存表 一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 4 頁(yè) 共 7 頁(yè) 7． 0不定期抽點(diǎn)： 7． 1 由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時(shí) 指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具 財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單 于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。 7． 2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門為原則。 7． 3 盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。 7． 4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列 盤存表 。 8． 0盤點(diǎn)報(bào)告： 8． 1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依 盤存表 編制 盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表 一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。 8． 2 不定 期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將 盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表 呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將 盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表 呈報(bào)上級(jí)核示。 8． 3 盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。 9． 0現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)： 9． 1 現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。 9． 2 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于
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