存貨盤點制度(doc)-其它制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 17:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方 式進行。 6． 4 盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。 6． 5 盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于 盤點統(tǒng)計表 ，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將 盤點統(tǒng)計表 匯總編制 盤存表 一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 7 頁 7． 0不定期抽點： 7． 1 由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)視實際需要，隨時 指派人員抽點；可由財務(wù)部門填具 財務(wù)抽點通知單 于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。 7． 2盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。 7． 3 盤點前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。 7． 4不定期抽點，應(yīng)填列 盤存表 。 8． 0盤點報告： 8． 1財務(wù)部門應(yīng)依 盤存表 編制 盤點盈虧報告表 一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。 8． 2 不定 期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將 盤點盈虧報告表 呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將 盤點盈虧報告表 呈報上級核示。 8． 3 盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。 9． 0現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點： 9． 1 現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。 9． 2 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于
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