資金管理制度-其它制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 11:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 據(jù)，嚴禁白條、口諭。 第二十二條 嚴禁代外公司或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。 第二十三條 各子公司會計月終了會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證賬實相符，盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。 第二十四條 各子公司要嚴格依據(jù)國務(wù)院頒布的《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《 支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)。 第二十五條 在辦理銀行業(yè)務(wù)時，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴格控制加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)的，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本公司銀行賬戶為外公司代收、代轉(zhuǎn)款項。 第二十六條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按公司審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第二十七條 財務(wù)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入 付款憑證記賬備查。 第二十八條 各子公司嚴格按照中國人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》和公司有關(guān)規(guī)定開立賬戶，不得在非經(jīng)營所在地銀行開立賬戶。各子公司除基本賬戶外，未經(jīng) 宏華公司 財務(wù)部書面同意，一律不準(zhǔn)在銀行開立其他賬戶。對確因需要在銀行開立其他賬戶的，必須報公司財務(wù)部書面批準(zhǔn)。 第二十九條 各子公司必須在 宏華公司指定 銀行開立結(jié)算賬戶，主要收入和支出通過該賬戶結(jié)算。 第三十條 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外公司或個人使用，嚴禁為外公司或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 第三十一條 銀行賬戶的賬號必須保密，各公司財務(wù)、業(yè)務(wù)等人員不得將本公司支出賬戶、賬號提供給外公司，非經(jīng)同意不準(zhǔn)外泄 。 第三十二條 銀行賬戶印鑒的使用實行三章分管并用制。即：財務(wù)章由財務(wù)部經(jīng)理保管，總 經(jīng)理私章和會計私章由本人 或指定專人 各自保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第三十三條 銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。賬核對賬單時，由非出納人員或指定人員逐筆核對 銀行存款日記賬 和 銀行對賬單 ，如有差錯，應(yīng)逐筆查明原因，分清錯誤與未達賬項。 第 五 章 資金收支管理 第三十四條 下屬各子 公司商品收入及其他業(yè)務(wù)等收入款項必須納入收入賬內(nèi)核算。 第三十五條 為了加強資金集中管理，各子公司收入戶和支出戶必須在 宏華公司指定 銀行開設(shè)，不得在其它金融機構(gòu)開立收入賬戶
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1