內(nèi)部控制制度講義(doc10)-其它制度表格(參考版)
2024-08-22 20:09本頁(yè)面
【正文】 ? (6)存貨 大量的管理資料下載 ? 內(nèi)部控制事例： 巴塞爾銀 行監(jiān)管委員會(huì)內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)價(jià)框架 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（ BCBS） 4根據(jù) COSO報(bào)舌，按照控制要素?cái)M訂了本框架體系，以供銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管者及其他對(duì)此感興趣的團(tuán)體設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)時(shí)的使用。 ? (4)預(yù)算 。 ? (2)采購(gòu)和現(xiàn)金支出 。 （三）具體的內(nèi)部控制 貨幣資金內(nèi)部控制 貨幣資金業(yè)務(wù)概述 貨幣資金業(yè)務(wù)常見(jiàn)弊端 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn) 現(xiàn)金控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)流程（以現(xiàn)金為例來(lái)說(shuō)明內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)流程） 大量的管理資料下載 采購(gòu)付款內(nèi)部控制 采購(gòu)循環(huán)概述 采購(gòu)循環(huán)常見(jiàn)弊端 采購(gòu)循環(huán)內(nèi)部控制要點(diǎn) 生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制 生產(chǎn)循環(huán)概述 生產(chǎn)循環(huán)常見(jiàn)弊端 生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控 制要點(diǎn) 銷(xiāo)售循環(huán)內(nèi)部控制 銷(xiāo)售循環(huán)概述 銷(xiāo)售循環(huán)常見(jiàn)弊端 銷(xiāo)售循環(huán)內(nèi)部控制要點(diǎn) 固定資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制 固定資產(chǎn)循環(huán)概述 固定資產(chǎn)循環(huán)常見(jiàn)弊端 固定資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制要點(diǎn) 內(nèi)部控制事例： 美國(guó) Washoe 縣內(nèi)部控制手冊(cè) 美國(guó) Washoe 縣內(nèi)部控制程序手冊(cè)，作為參考工具提供給本地的各政府部門(mén)，以供其建立和執(zhí)行有效的內(nèi)部控制。實(shí)際工作中的業(yè)務(wù)循環(huán)劃分及其取舍，主要取決于企業(yè)業(yè)務(wù)特征與需求。177。176。 內(nèi)部控制的劃分 ? 6..投資控制系統(tǒng) 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)步驟 大量的管理資料下載 四、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系 ?單位總控制系統(tǒng)，一般適宜按照業(yè)務(wù)循環(huán)劃分為子控制系統(tǒng)。在“內(nèi)部控制范例”部分，曾列示了若干組合的業(yè)務(wù)循環(huán)。 ? 以負(fù)債和所有者權(quán)益為對(duì)象 ，控制企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。 ? 以流動(dòng) 資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對(duì)象 ，規(guī)定資產(chǎn)購(gòu)入、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、領(lǐng)用等部門(mén)和環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限、手續(xù)和程序，以保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。 ? 以會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)為對(duì)象 ，規(guī)定會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的原則、方法和程序，以保證
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