籌資內(nèi)部控制制度-其它制度表格(參考版)
2024-08-22 13:55本頁面
【正文】 第二十一條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。重點(diǎn)檢查批準(zhǔn)歸還所籌資金的權(quán)限是否恰當(dāng)以及是否存在逾期不還又不及時(shí)辦理展期手續(xù)的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃使用籌集資金，是否存在鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。重點(diǎn)檢查相關(guān)法律文件的 存放是否整齊有序以及是否完整無缺。重點(diǎn)檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過程的現(xiàn)象。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十八條 籌資活動(dòng)由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。 第十七條 償還公司債券應(yīng)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)辦理。首先，籌措資金要嚴(yán)格按籌資計(jì)劃擬定的用途和預(yù)算進(jìn)行使用，確有必要改變籌措資金的用途或預(yù)算，必須事先獲得批準(zhǔn)該籌資計(jì)劃的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)或人員的批準(zhǔn)后才能改變資金的用途或預(yù)算；其次，對(duì)資金使用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制，確?；I措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)，具體措施包括對(duì)資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實(shí)性、有效性，對(duì)資 金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實(shí)際開支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；最后，投資項(xiàng)目建成后要及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可正式
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