籌資內(nèi)部控制制度-其它制度表格-閱讀頁
2024-09-07 13:55本頁面
【正文】 十五條 籌措資金到位后，必須對(duì)籌措資金使用的全過程進(jìn)行有效控制和監(jiān)督。 第十六條 財(cái)務(wù)部門要通過有關(guān)憑證和賬簿，隨時(shí)掌握各項(xiàng)需歸還的籌措資金的借款時(shí)間，幣種、金額及來源等內(nèi)容，了解有關(guān)方面的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，及時(shí)計(jì)算利息或股利，按時(shí)償還借款或債券本息，根據(jù)股東大會(huì)決議及時(shí)發(fā)放股利，給債權(quán)人和股東留下良好的信用形象。 發(fā)生借款或債券逾期不能歸還的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)報(bào)告不能按期歸還借款的原因，必要時(shí)提請(qǐng)公司最高 管理層關(guān)注資金狀況，并及時(shí)與債權(quán)人協(xié)商，通報(bào)有關(guān)情況，申請(qǐng)展期。 第十九條 籌資活動(dòng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： ㈠ 籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 ㈡ 籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 ㈢ 籌資計(jì)劃的合法性。 ㈣ 籌資活動(dòng)有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。 ㈤ 籌資業(yè)務(wù)核算情況。 ㈥ 所籌資金使用情況。 ㈦ 所籌資金歸還的情況。 第二十條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的籌資活動(dòng)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措 施，加以糾正和完善。 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會(huì)
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