【正文】 。 于不用或報(bào)廢時(shí)，應(yīng)編制保管清冊(cè)視情況轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交管理部門點(diǎn)收（報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收）及轉(zhuǎn)記于 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”。 （四）對(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有的期限，超過(guò)保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。 （三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別設(shè)立 “財(cái)產(chǎn)保管卡。 （二）本項(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng) 列出品別，于請(qǐng)購(gòu)時(shí)由資材倉(cāng)庫(kù)在請(qǐng)購(gòu)單上加蓋 “列入財(cái)產(chǎn)管理 ”章并會(huì)總管理部門后辦理請(qǐng)購(gòu)。 第二十二條 事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理。 （六）移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊(cè)須增寫一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 19 頁(yè) 共 19 頁(yè) （四）領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開(kāi)具 “材料領(lǐng)料單 ”連同該科留存的卡片向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，并在 “財(cái)產(chǎn)保管卡 ”上簽認(rèn)。 （二）本項(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗品部分。 第二十一條 工具處理。 （六）各公司必須自訂管理對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)（如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管 理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對(duì)象等）。 （四）其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會(huì)同使用部門自行制定。 （二）移轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)通知管理部門于 “固定資產(chǎn)登記卡 ”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應(yīng)填寫“移轉(zhuǎn)交運(yùn)單 ”辦理交運(yùn)。 第四節(jié) 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理 第二條 馬達(dá)、儀表處理。 第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理。 （二）發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫 “物品交運(yùn)單 ”一式六聯(lián)（承運(yùn)商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時(shí)間及過(guò)磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開(kāi)具 “繳款單 ”向出納解繳貨款，并于 “料品交運(yùn)單 ”備注欄填寫 “固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單 ”號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購(gòu)商收?qǐng)?zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對(duì)放，地翌日轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門復(fù)核。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 18 頁(yè) 共 19 頁(yè) 第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。 土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損已報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門填具 “固定資產(chǎn)減損單 ”（附件表 3－ 5）一式四聯(lián)。 第十條出租名外借處理 固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會(huì)同會(huì)諸部門后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部門以備核對(duì)，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸 還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填 “料品交運(yùn)單 ”一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。 第十五條 資產(chǎn)送修處理。 土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫 “固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單 ”（附件表 3－ 4）一式三聯(lián)會(huì)同管理部門簽章后，送移入部門簽認(rèn)（如果管理部門不同，要加印一聯(lián)，會(huì)同移入管理部門同時(shí)簽認(rèn)），第一聯(lián)送管理部門 （如果管理部門不同，影印聯(lián)送移入管理部門，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送 移出部門。 固定資產(chǎn)應(yīng)依 “關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)事務(wù)處理程序 ”的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。變更時(shí)亦同。 第十二條 登記。 第十一條 受贈(zèng)處理。 土地、房屋及建筑運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門）應(yīng)即填寫 “固定資產(chǎn)增加單 ”（附件表 3－ 3）一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部門簽章后，送會(huì)計(jì)部門填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折 舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記 “固定資產(chǎn)登記卡 ”，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部門自存轉(zhuǎn)記入 “固定資產(chǎn)登記卡 ”，第三聯(lián)送使用部門留存。 固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕應(yīng)分別依照 “材料管理辦法 ”“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則 ”及 “營(yíng)建工程管理辦法 ”等有關(guān)規(guī)定辦理。管理部門對(duì)于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。 固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部門每年盤點(diǎn)一次（不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備）。 會(huì)計(jì)部門應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸 設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制 “固定資產(chǎn)增減表 ”（附件表 3－ 1）一式三聯(lián)送管理部門核對(duì)，并填列異?；蚋齼?nèi)容 ，第一聯(lián)管理部門自存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理的部門以電腦報(bào)表代替。 人員調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊(cè)辦理移交。 固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部門依其類別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并粘貼樣簽。 （二）機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由公務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門管理。 第四條 管理部門 固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部 門會(huì)同使用部門自行制定。 第三條 會(huì)計(jì)科目列賬原則。 附件三 固定資產(chǎn)管理制度 第一節(jié)總則 第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。 （三）未盡保管責(zé)任使財(cái)產(chǎn)被盜、損失或盤虧 者。 （一）對(duì)保管財(cái)物有盜賣、偷換行為。 （二）賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)者一律由主管報(bào)總經(jīng)理處理。 （八）違反本辦法規(guī)定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人事處處理。 （六）盤點(diǎn)開(kāi)始至終了期間，各組盤點(diǎn)人員須受復(fù)盤人監(jiān)督指揮。 （四）盤點(diǎn)所使用的票據(jù)，報(bào)表內(nèi)所有欄處如遇修改，須由盤點(diǎn)人簽認(rèn)生效，否則查明其責(zé)。 （二）盤點(diǎn)當(dāng)日盤點(diǎn)人員停止休假，并須依規(guī)定時(shí)間提早到工作地點(diǎn)，向復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。 （三）經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)將新增加土地，房屋的所有權(quán)證的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。 第十一條 其他項(xiàng)目盤點(diǎn) （一）外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其（附件表 1－ 9”外協(xié)加工料品表） ”一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)，第一聯(lián)存經(jīng)營(yíng)部門，第三聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 15 頁(yè) 共 19 頁(yè) （五）有價(jià)證及各項(xiàng)所有權(quán)證應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定動(dòng)態(tài)，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)填列（附件表1－ 8表 “有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表 ”）經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)辦人共同盤點(diǎn)。 （二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)于當(dāng)日下班后進(jìn)行。 （三）盤盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。 第八條 盤點(diǎn)報(bào)告 （一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按 “盤存表 ”編制 “盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表（附件表 1－ 6） ”一式三聯(lián)，由經(jīng)營(yíng)部門填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)部門、一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門作為賬項(xiàng)調(diào)整依據(jù)。 （三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門做好 “結(jié)存調(diào)節(jié)表 ”。 第七條 不定期抽點(diǎn) （一）總經(jīng)理視需要可隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù) 部門填具 “財(cái)物抽點(diǎn)通知單（附件表 1－ 5） ”。 （四）盤點(diǎn)應(yīng)精確，避免目測(cè)方式。 （二）盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位所需的用料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。 （三）各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫(kù)單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用 “結(jié)存調(diào)節(jié)表（附件表 1－ 2）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)營(yíng)部門。 第五條 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng) （一）盤點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前編排 “ 盤點(diǎn)人員編組表 ”（附件表 1－ 1）。 （五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派與盤 點(diǎn)人公項(xiàng)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 （三）復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督的責(zé)任。 第四條 人員的指派與職責(zé) （一）總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的政策。 （二）月末盤點(diǎn) 每月末所有存貨，由經(jīng)營(yíng)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門全面清點(diǎn)一次。 財(cái)務(wù)： 由行政部門與財(cái)務(wù)共同盤點(diǎn)。 保管品：以費(fèi)用報(bào)支者。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。 （二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。 附件一 財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度 第一條 目的 為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事物 處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，特制定本辦法。 1公關(guān)禮品費(fèi)用支出 凡公關(guān)所需禮品支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購(gòu)買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報(bào)銷。 廣告費(fèi) （ 1）廣告宣傳費(fèi)，是指發(fā)生的印刷品的制作費(fèi)用，通過(guò)媒體輸出廣告費(fèi)，當(dāng)上述費(fèi)用已支付，但廣告沒(méi)有輸出或輸出沒(méi)有結(jié)束時(shí)，上述費(fèi)用記入預(yù)付款科目；實(shí)際發(fā)生的通過(guò)傳媒輸 出的廣告費(fèi)及實(shí)際發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫(kù)單、合同報(bào)賬；進(jìn)入費(fèi)用。 汽車（小車）費(fèi)用 中國(guó)最大的管理資源中心 第 13 頁(yè) 共 19 頁(yè) 包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、行車及其他費(fèi)用。其中無(wú)線話費(fèi)參考標(biāo)準(zhǔn)為：酒店副總經(jīng)理以上人員每月 300 元以內(nèi)開(kāi)支。 水電費(fèi) 按實(shí)際發(fā)生數(shù)列入管理費(fèi)。 ② 酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負(fù)責(zé)人簽字，副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門支付。其攤銷期限 5年。 （ 2）開(kāi)支來(lái)淅 為保障酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 在資金上得到大力支持，提高酒店產(chǎn)品的技術(shù)含量及附加值，研究開(kāi)發(fā)市場(chǎng)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，酒店技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)實(shí)行預(yù)先提取，計(jì)劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用預(yù)算，每月按實(shí)際銷售收入的一定比例預(yù)提使用。 （ 3）報(bào)銷程序 先由財(cái)務(wù)部按支付及標(biāo)準(zhǔn)審核后，普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后，部門經(jīng)理由總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報(bào)銷。 ⑥ 出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費(fèi)用由出差單位負(fù)擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食費(fèi)用。乘坐軟座列車與硬臥同等對(duì)待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干費(fèi)用在內(nèi)。 ④ 夜間超