【正文】 第五節(jié) 附則 第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈決策會通過頒布實施，修改亦用。 ”其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。 （一）本項資產(chǎn)的購置勿需經(jīng)由物料賬處理，于驗收以后直接以設(shè)備或 費用列賬。 （五）領(lǐng)用本 資產(chǎn)時，如系新領(lǐng)或追加者領(lǐng)料單須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。 （一）本 項資產(chǎn)的購置全部經(jīng)由資材倉庫收料，未領(lǐng)用前由倉庫保管，歸入物料賬。 （五）每年必須全面盤點一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定處理。 （一）本項資產(chǎn)經(jīng)驗收后使用部門每件填具 “固定資產(chǎn)增加半日 ”加蓋 “附屬設(shè)備管理 ”章（馬達 或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的規(guī)定外，仍應(yīng)按本條規(guī)定處理），第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入 “固定資產(chǎn)登記卡 ”（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)歸使用部門自存。 （三）提貨出廠后管理部 門應(yīng)即填具 “固定資產(chǎn)減損單 ”一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入 “固定資產(chǎn)登記卡 ”，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)管理部門轉(zhuǎn)記入 “固定資產(chǎn)登記卡 ”，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會計部門據(jù)以向主管機關(guān)辦理報備，抵押權(quán)變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫而決定標(biāo)售時，其處理流程依第十八條規(guī)定辦理。 固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時，應(yīng)依照 “工程修造 發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則 ”的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時由工務(wù)部門或管理部門開具 “料品交運單 ”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于次日轉(zhuǎn)送會計部門，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門驗收后轉(zhuǎn)交會計部門核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。 第三節(jié) 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理 第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理。 土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所 有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入 “房屋、土地登記卡 ”。會計部門一般每月與管理部門核對 “固定資產(chǎn)登記卡 ”的記載事項，如有缺漏事項立即通知補正。 第九條 增置、營造、修繕處理。 第八條 盤點。 第六條 移交。 （一）土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、事務(wù)性什項設(shè)備由總務(wù)部門負責(zé)管理。 第二條 本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設(shè)備、馬達、儀表、工具、 中國最大的管理資源中心 第 16 頁 共 19 頁 什項設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項設(shè)備及機電什項設(shè)備）。 （二）對保管財物擅自轉(zhuǎn)移、拔借或損壞不報告者。 第十三條 賬載錯誤處理 （一）賬載數(shù)量如因漏賬，計錯，算錯，未結(jié)賬或記賬不清，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重以處分。 （五）所有盤點數(shù)據(jù)須以實際清點，磅秤或換算的實際資料為據(jù)，不得以猜想，偽造據(jù)登記。 第十二條 注意事項 （一）所有盤點人員，必須探入了解本身的工作職責(zé)及準(zhǔn)備事項。 第十條 存貨盤點 （一）存貨 的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則， （二）存貨原則上采用全面盤點，如因成本方式無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點方式。 （三）盤點前應(yīng)將現(xiàn)金封存，并核對賬冊后開啟。 （二）不定期抽點由財務(wù)部門填列 “盤點盈虧報告表 ”。 （二）抽點日期以不預(yù)先通知為原則。 （三）盤點原則上應(yīng)全面盤點， 特殊情況，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （二）經(jīng)營部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。 中國最大的管理資源中心 第 14 頁 共 19 頁 （四）盤點人：由各部門及財務(wù)指派，負責(zé)盤點計量工作。 （三）月份檢查 由核檢部門、財務(wù)部門做隨機抽樣檢查。 第三條 盤點方式 （一）年中、終盤點 存貨：由資材部門或經(jīng)營部門會同財務(wù)部門于（中）終時，實施全面清點。 （三）財務(wù)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等盤點。 1 用支出如福利費、勞動保險費等按國家規(guī)定及有關(guān)地方政策執(zhí)行。按年度預(yù)算分季、月包天支出。 電話費 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)控制支出。 業(yè)務(wù)招待費 業(yè)務(wù)招待費應(yīng)當(dāng)有確實的記錄、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)并按下列規(guī)定招待： ① 酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。 技術(shù)開發(fā)費 （ 1）開支范圍 研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè)計費；工藝規(guī)程制定費；設(shè)備調(diào)試費；原材料和半成品試驗費；技術(shù)圖書資料費，人員勞務(wù)費，設(shè)備折舊等。 ⑤ 工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負擔(dān)交通費及其期間的出差補 助。 ③ 外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標(biāo)準(zhǔn)報銷（會議伙補除外）。 中國最大的管理資源中心 第 12 頁 共 19 頁 （ 2）標(biāo)準(zhǔn) ① 部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費實行限額報銷。工資發(fā)放堅持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。 五、費用支出的匯總考核 每月末財務(wù)部收集匯總各部門實際費用發(fā)生數(shù)，并與各個部門的預(yù)算相對比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報總經(jīng)理審閱。 財務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報銷業(yè)務(wù)。 前賬未清而需借款的人員，需 經(jīng)總經(jīng)理（財務(wù)負責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。 預(yù)算內(nèi)費用支出的借款財務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費用支出借款報交總經(jīng)理（財務(wù)負責(zé)人）審批。 三、費用支出性借款管理 中國最大的管理資源中心 第 11 頁 共 19 頁 酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。 財務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負責(zé)人審批。 二、費用支出預(yù)算管理 酒店實行 “費用支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計劃 ”的管理辦法，即各部門每年年末根據(jù)酒店年度工作計劃，編制各部門下年度費用預(yù)算。 酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并按期歸還。 六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用 酒店 固定資產(chǎn)主要用于本酒店生產(chǎn)經(jīng)營、不對外投資、出租、出借。 五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點，盤盈盤虧以及報廢的處理 酒店各使用部門每半年應(yīng)對本部門使用的固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，酒店年終組織一次全面清查盤點，年終清查盤點工作由財務(wù)部門管理部門和使用部門共同參加。 折舊率和折舊計算如下： 年折舊率＝（ 1％－ 10％）／折舊年限 月折舊率＝年折舊率／ 12 月折舊額＝固定資產(chǎn) 月折舊率 固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，酒店可以進行內(nèi)部使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)移。 三、固定資產(chǎn)計提折舊的范圍、計提折舊方法 酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機器設(shè)備、儀器、儀表、運輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應(yīng)計提折舊。 二、固定資產(chǎn)的維修 低值易耗品通過情況在使用期不進行維修，不能使用即可辦理報廢手續(xù)。明細卡片一式三份，財務(wù)部門一份，管理部門一份，使用部門一份，相互核對。經(jīng)逐級認真審批后，按有關(guān)財務(wù) 工作程序辦理相關(guān)手續(xù)。 屬于房屋建筑物購建項目，必須由有關(guān)部門事先提出專項報告（基建計劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財務(wù)收支計劃。 低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價值超過 100元的各種器具、用具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動資料。 固定資產(chǎn)管理 公司應(yīng)加強固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產(chǎn)的安全完整。 對公司有關(guān)單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次。所有票據(jù)需將每個項目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續(xù)時再行填寫。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會計審核。 不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。 辦理外埠匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，詳細填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)后，方可交與財務(wù)部辦理。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理。 各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。 財務(wù)審批堅持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性?？偨痤~五千元以上一萬元以內(nèi) 的需提前一天，壹萬元（含壹萬元）以上需提前二天。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時 報告。 倉庫內(nèi)的照明限 60 瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風(fēng)。 倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。進倉人員工作完畢后，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責(zé)任則由采購部承擔(dān)。 倉庫人員應(yīng)定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制 “商品物料盤盈盤虧報告表 ”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報財務(wù)部一份。倉庫應(yīng)及時記賬及送財務(wù)部一份。 為提高各部領(lǐng)料工作的計劃性、加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。 驗收情況要及時報告采購部。 能源提運管理制度 采購部根據(jù)油庫請購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)量進行采購。 制定實際采購使用量的季度計劃和年度計劃（一式四份）交總經(jīng)理