財(cái)務(wù)管理制度(doc20)-財(cái)務(wù)制度表格(參考版)
2024-08-22 12:20本頁(yè)面
【正文】 （注：此制度于 2020 年 7 月 15 日印發(fā)執(zhí)行。 第四十二條 本制度中 未包括的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，待后完善、補(bǔ)充，并經(jīng)學(xué)校討論通過(guò)后執(zhí)行。提取現(xiàn)金、填制支票時(shí)，會(huì)計(jì)人員須認(rèn)真審核其用途及審批手續(xù)，確認(rèn)無(wú)誤后方可加蓋印章。其中，法人印章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理、使用，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、出納員印鑒由出納保管使用。所有應(yīng)屬學(xué)校的收入必須上交學(xué)校財(cái)務(wù)，任何部門(mén)和個(gè)人不得截留學(xué)校收入。 第三十九條 學(xué)校各科室收取罰款、證件制作工本費(fèi)、電腦上機(jī)操作費(fèi)、珠算定級(jí)考務(wù)費(fèi)、 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 12 頁(yè) 共 12 頁(yè) 補(bǔ)考費(fèi)等款項(xiàng)，應(yīng)給交款方開(kāi)出交款通知，除管理科外，其它科室、個(gè)人不得擅自收納、代收應(yīng)屬學(xué)校的收入 。應(yīng)加強(qiáng)發(fā)票管理工作，由會(huì)計(jì)人員專(zhuān)人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)并妥善保管，財(cái)務(wù)人員使用時(shí)應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時(shí)核銷(xiāo)。 九 各種財(cái)務(wù)票證、印鑒管理制度 第三十六條 本制度所稱(chēng)各種財(cái)務(wù)票證是指財(cái)務(wù)的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)須使用的各種財(cái)務(wù)印章。每個(gè)月應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)一次，帳帳不符時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因，保證銀行存款的安全。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國(guó)家有關(guān)法規(guī)給予處罰。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時(shí)到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無(wú)法追回時(shí)，追究當(dāng)事人責(zé)任。特殊情況無(wú)法送存銀行，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)主管落實(shí)好安全措施，但最遲第二天必須送存開(kāi)戶(hù)銀行。財(cái)務(wù)人員不得私下 到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財(cái)務(wù)制度處理。每個(gè)月帳款核對(duì)至少一次以上，保證帳實(shí)相符。 第二十九條 財(cái)務(wù)應(yīng)與開(kāi)戶(hù)銀行商定庫(kù)存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。 第二十七條 學(xué)校財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，定期與培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)核對(duì)有關(guān)收支項(xiàng)目，稽查財(cái)務(wù)狀況。 七 培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)管理制度 第二十五條 培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)為學(xué)校二級(jí)財(cái)務(wù)，受學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。 第二十三條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)定期進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，至少一年一次，并做好有關(guān)記錄，同時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告盤(pán)點(diǎn)情況。 第二十一條 年初、年終，應(yīng)按時(shí)完成預(yù)、決算報(bào)表的編制及上報(bào)工作，同時(shí)按規(guī)定附加報(bào)表文字說(shuō)明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報(bào)告。每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報(bào)表。 13．個(gè)別事項(xiàng)的特殊支出，視具 體情況另作處理。無(wú)行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見(jiàn)的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。 10．水、電費(fèi)支出：是指學(xué)校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費(fèi)支出，按國(guó)家供水、供電部門(mén)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額，經(jīng)學(xué)校行政科核實(shí)后支付。 9．醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)以外由學(xué)校墊支的各項(xiàng)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 9 頁(yè) 共 12 頁(yè) ⑵ 學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)來(lái)源按現(xiàn)行辦法，一是財(cái)政撥給國(guó)家任務(wù)生的助學(xué)金，二是從代培生及自費(fèi)生中按 100元／人 8．學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)支出：是指校學(xué)生會(huì)、團(tuán)委會(huì)組織的文藝、體育、宣傳、學(xué)習(xí)以及對(duì)外聯(lián)系工作等活動(dòng)所需要的費(fèi)用支出以及各班級(jí)管理評(píng)比、“三好學(xué)生”等先進(jìn)評(píng)比的獎(jiǎng)金。 7．工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出：是指學(xué)校工會(huì)組織的文娛、體育、旅游、參觀(guān)等各項(xiàng)活動(dòng)所需的經(jīng)費(fèi)支出，包括因上級(jí)工會(huì)組織、安排的有關(guān)活動(dòng)所需要的支出。 ⑴ 圖書(shū)采購(gòu)應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，于每年初列出預(yù)算計(jì)劃，報(bào)主管副校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 ⑶ 采購(gòu)驗(yàn)收完畢，應(yīng)按規(guī)定在一周內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)。 ⑴ 各科室應(yīng)根據(jù)年度采購(gòu)用款計(jì)劃，憑校領(lǐng)導(dǎo)批示的用款意見(jiàn)到財(cái)務(wù)組辦理借款手續(xù)。 ⑷ 經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi)，亦按公差交通費(fèi)支出辦理。 ⑶ 公差交通費(fèi)支出：是指出差到市外的交通費(fèi)支出。學(xué)校臨時(shí)工因公派到市內(nèi)辦事，可報(bào)銷(xiāo)公共汽車(chē)票。特殊情況需乘坐出租汽車(chē)，須經(jīng)主管校長(zhǎng)審核同意后才能報(bào)銷(xiāo)。 4．交通費(fèi)支出：教職工因公到市內(nèi)辦事或出公差到市外、探親，其交通費(fèi)支出按上級(jí)有關(guān)文件精神辦理。 ⑸ 教職工到市外公務(wù)出差，如果學(xué)校按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)全部食宿費(fèi)，或由對(duì)方接
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