【正文】 共 12 頁 4．學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。如放假時仍未 到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。 第十四條 借款手續(xù)規(guī)定 借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如 下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。 ⑵ 學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。 第二條 學校實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。 2．借款時，須填制管理科財務統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。 第十七條 報銷支出審批權限： 1．校長簽批 50,000元以內。 7．圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。 ⑹ 校內客餐支出：外來人員一般情況下安排在校內吃工作餐，標準為每人每餐 8元，憑“客餐單”由接待科室負責人簽批到指定飯?zhí)镁筒停^ 8元由分管校領導審批。 ⑵ 教研室所需的公用參考書籍、資料，由教研室主任 簽署意見，報分管校長批準方可購買和報銷。各種報表應按月報學校領導審閱。 第三十二條 出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時應在借款單上注明支付限額。嚴禁交叉借用財務印鑒。不論金額大小，會計人員均應給對方開出收據。 第三十條 提取現金時，出納人員應根據具體用款需要，填制現金提取單，由財務主管審核簽名并交會計簽章后，填好現金支票到銀行提款。 12．其他支出：除上述各項支出外，如外聘教師的酬金、辦證費、手續(xù)費等支出，可報各系列主管校長或校長批準報銷、支付。 ⑵ 采購人員憑正式發(fā)票和采 購物品到行政科倉庫驗收，技術性物件，如電腦及其配件、電器設備，應會同有關專業(yè)人員一起驗收，經手人、驗收人在發(fā)票背面簽字，方可辦理報銷手續(xù)。 ⑵ 教職工集體活動餐費：凡以學校名義組織的在外參觀學習、旅游、文體和比賽等活動，如需用餐，可先報校領導批準，每人次標準 40元。 3． 各種餐費，主管財務副校長每次審批 2020元以下；超過限額報校長審批。 10．學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續(xù)。 三 借款管理制度 第十三條 借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。 ⑴ 學生的各項收費標準，應分清年級、專業(yè)、項目；應交學費的學生人數，應分清班級、專業(yè)，做到數字精確、姓名確實，這兩項收費依據（含聯合辦學部分），應加蓋學校公章，于五月份前確定并交管理科財務組；當年新生名單、專業(yè)應在招生結束后一周內交管理科財務組；中途離校的學生名單應及時通知財務組。各校領導分管系統(tǒng)限額、專項審批，大額借支實行聯簽制。 ⑸ 聯合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯辦單位核對收費情況；屬聯辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 12 頁 第十五條 借款、預付款批準權限。 2．分管財務副校長簽批 30,000元以內。 第十九條 各項支出審批報銷的分類 根據支出審批權限，對各項支出作分類。 4．交通費支出：教職工因公到市內辦事或出公差到市外、探親，其交通費支出按上級有關文件精神辦理。 7．工會經費支出：是指學校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經費支出，包括因上級工會組織、安排的有關活動所需要的支出。 第二十一條 年初、年終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結算應有決算報告。發(fā)生支票遺失情況，應及時到銀行掛失，如果造成學校資金流失并無法追回時，追究當事人責任。提取現金、填制支票時，會計人員須認真審核其用途及審批手續(xù)，確認無誤后方可加蓋印章。 第三十九條 學校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務費、