財務管理制度(doc20)-財務制度表格-在線瀏覽
2024-10-21 12:20本頁面
【正文】 、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應屬學校的收入。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務制度處理。 三 借款管理制度 第十三條 借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。 1．凡借款額或預付款額超過 500 元以上者，一般以支票支付。 2．借款時，須填制管理科財務統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。 1．校長簽批 50000元以下。 3．財務主管應對各部門借款 進行審核，凡 2020元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。 4．凡一次性 50,000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準；超過 200,000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。 6．一 般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。 8．學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒樱邕\動會、藝術節(jié)、慶?；顒拥?，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領導批準后，財務方可付款。 10．學期結束前一個星期，借款經(jīng)手人應辦理借款報銷手續(xù)。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)財務科長批準。 第十七條 報銷支出審批權限： 1．校長簽批 50,000元以內(nèi)。 3．凡每筆支出超出 2,000元以上者， 應先報財務主管審核后再報校領導批準。 5．報銷憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應有經(jīng)辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。 6．下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。用款經(jīng)辦人應盡可能索取正式發(fā)票。 第十八條 專項審批權限： 1．教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。 3． 各種餐費，主管財務副校長每次審批 2020元以下；超過限額報校長審批。 5．各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。 7．圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。 1．基建支出：是指學校因事業(yè) 發(fā)展和保證正常的教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執(zhí)行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。 2．修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。 ⑴ 修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。 ⑶ 經(jīng)驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續(xù)。司機的誤餐費統(tǒng)一由司機填報，行政科長 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 7 頁 共 12 頁 審核，分管校長批準報銷。 ⑵ 教職工集體活動餐費：凡以學校名義組織的在外參觀學習、旅游、文體和比賽等活動，如需用餐，可先報校領導批準，每人次標準 40元。 ⑷ 招待有關主管部門業(yè)務、公務人員餐費支出：一般由學校有關部門請示分管校領導同意后，按餐費支出審批權限辦理報銷手續(xù)，標準為每人次 60－ 80元，特殊情況 由校長批準。 ⑹ 校內(nèi)客餐支出：外來人員一般情況下安排在校內(nèi)吃工作餐，標準為每人每餐 8元，憑“客餐單”由接待科室負責人簽批到指定飯?zhí)镁筒?，超過 8元由分管校領導審批。 ⑴ 市內(nèi)交通費支出：正科以下 (含正科級 )干部職工辦公事，可報銷公共汽車票。校領導出公差，可乘坐出租汽車，并憑出租車票報銷。 ⑵ 探親交通費支出：按國家有關制度辦理。 正科及正科以下的干部職工出差，可乘坐長途汽車或乘火車硬臥，特殊情況經(jīng)校長批準 ，可 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 12 頁 乘飛機，并按有關票面價格報銷；校領導可按
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