【正文】 協(xié)調(diào)分公司與當(dāng)?shù)劂y行、稅務(wù)等政府職能部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)分公司的中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 4 利益； 嚴(yán)格審查分公司的各項(xiàng)開(kāi)支、密切與分公司各職能的聯(lián)系、掌握分公司運(yùn)營(yíng)成本，審核發(fā)機(jī)憑證，確保按規(guī)定發(fā)機(jī)； 參與分公司經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策，為分公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)； 1 完成集團(tuán)公司和多媒體營(yíng)銷(xiāo)事業(yè)部臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作。若出現(xiàn)以下任一狀況，愿意接受免職處分： 在任職期間內(nèi)產(chǎn)生了呆壞賬（ 3 個(gè)月以上應(yīng)收未收回的欠款）； 在任職期間內(nèi)弄虛作假，導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失 5000 元以上或會(huì)計(jì)信息失實(shí)金額在 10 萬(wàn) 元以上。 十不準(zhǔn)： （ 1）不準(zhǔn)擅自發(fā)放周轉(zhuǎn)機(jī)（賬期、樣機(jī)及周轉(zhuǎn)機(jī)）； （ 2）不準(zhǔn)截留坐支貨款； （ 3）不準(zhǔn)違反產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格政策 ； （ 4）不準(zhǔn)違反預(yù)收賬款的結(jié)算規(guī)定（嚴(yán)禁虛結(jié)）； （ 5）不準(zhǔn)違反收款發(fā)貨的原則； （ 6）不準(zhǔn)違反送貨上門(mén)規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失； （ 7）不準(zhǔn)將交際應(yīng)酬費(fèi)掛入其他費(fèi)用項(xiàng)目； （ 8）不準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)部（辦事處）存貨超過(guò) 100萬(wàn)元； （ 9）不準(zhǔn)違規(guī)收取延期支票； （ 10）不準(zhǔn)違反費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限。 預(yù)收貨款發(fā)貨（確保預(yù)收貨款的真實(shí)性）：按發(fā)貨流程做好收貨確認(rèn)手續(xù)。 賬期發(fā)貨： 賬期發(fā)貨是針對(duì)分公司部分資信狀況良好、影響力大的主渠道重點(diǎn)客戶(hù)采取的一種在審批額度內(nèi)并根據(jù)周轉(zhuǎn)情況先發(fā)貨，限期內(nèi)結(jié)算、收款的發(fā)貨方式。賬期發(fā)貨應(yīng)特別注意三個(gè)要點(diǎn)，即“賬期期限內(nèi)”、“賬期審批額度內(nèi)”和“帳期周轉(zhuǎn)率”三者必須同時(shí)滿(mǎn)足，確?！疤釞C(jī)結(jié)算額（或應(yīng)收賬款余額）≤賬期審批定額”，確保以上原則的情況下可分批 次執(zhí)行，但如前次賬款超期未收回或帳期周轉(zhuǎn)率不達(dá)標(biāo)，即使在賬期額度內(nèi)，仍不得發(fā)貨。 二、周轉(zhuǎn)提機(jī) 樣機(jī)發(fā)貨： 分公司樣機(jī)包括給部分客戶(hù)提供的長(zhǎng)期展示樣機(jī)和分公司市場(chǎng)部開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)使用的臨時(shí)展示樣機(jī)。 經(jīng)營(yíng)部要貨： 分公司計(jì)劃員收到經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽字的“供貨申請(qǐng)單”，交分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后可按相關(guān)規(guī)定辦理發(fā)貨。 第二節(jié) 產(chǎn)品在庫(kù)管理 一、產(chǎn)品倉(cāng)位管理 責(zé)任的劃分 物流部對(duì) 90、 F、 Q、 Z、 T、 D等倉(cāng)位（即有庫(kù)存實(shí)物倉(cāng)位）負(fù)完全管理責(zé)任，每月必須進(jìn)行例行盤(pán)點(diǎn)（分公司財(cái)務(wù)派人參與），事業(yè)部計(jì)財(cái)部與物流推進(jìn)部不定期組織大盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；分公司對(duì) Y、 P等倉(cāng)位（即無(wú)庫(kù)存實(shí)物倉(cāng)位）負(fù)完全管理責(zé)任，分公司必須每月確認(rèn)該倉(cāng)位產(chǎn)品的流向，保證產(chǎn)品流向清晰，并有相關(guān)責(zé)任人或單位確認(rèn)。 賬實(shí)相符：前 5個(gè)倉(cāng)位 分公司財(cái)務(wù)必須每月參與產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)，出現(xiàn)異常情況必須書(shū)面報(bào)告事業(yè)部計(jì)財(cái)部。 庫(kù)存周轉(zhuǎn)要求：銷(xiāo)售旺季（每年 9月－次年 2月） ，平板產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為 30 天， CRT 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)為 35 天；銷(xiāo)售淡季（每年 3－ 8 月），平板產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為 40 天， CRT 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)天數(shù)為 45 天；超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)天數(shù)的產(chǎn)品，納入不良庫(kù)存管理范疇。 三、 庫(kù)存產(chǎn)品確認(rèn)規(guī)定 庫(kù)存產(chǎn)品確認(rèn)：分公司財(cái)務(wù)必須每月參與產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)，并取得倉(cāng)庫(kù)方和物流人員確認(rèn)的盤(pán)點(diǎn)調(diào)節(jié)表。 客戶(hù)持換機(jī)申請(qǐng)表財(cái)務(wù)聯(lián)和入庫(kù)單到分公司財(cái)務(wù)辦理?yè)Q機(jī)手續(xù)。 對(duì)已結(jié)算的機(jī)器在換機(jī)時(shí)按結(jié)算時(shí)的價(jià)格計(jì)算，如客戶(hù)已享受補(bǔ)差的須扣除補(bǔ)差部分。 三、退換貨權(quán)限規(guī)定及管理規(guī)定 分公司總經(jīng)理審批庫(kù)存商品許可額度內(nèi)的退換貨。 分公司必須在 2個(gè)月內(nèi)辦妥客戶(hù)滯銷(xiāo)機(jī)退貨手續(xù)，對(duì)于在 2個(gè)月內(nèi)未辦妥客戶(hù)退機(jī)手續(xù)的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，按每臺(tái) 1元給予處罰。 分公司財(cái)務(wù)每月封帳后，必須報(bào)送《 ***分公司客戶(hù)滯銷(xiāo)機(jī)明細(xì)表》到 F3組， F3組將抽查分公司報(bào)送資料的真實(shí)情況，對(duì)于弄虛作假的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，將按每臺(tái)不低 3元進(jìn)行處罰。 四、關(guān)于分公司退貨的管理規(guī)定 原則上只允許辦理因 R3 系統(tǒng) 1003 工廠(chǎng) Z 倉(cāng)庫(kù)存不足而無(wú)法轉(zhuǎn)倉(cāng)的返分康售前機(jī)退貨 。 分公司向集團(tuán)辦理退貨，均 按現(xiàn)行現(xiàn)款價(jià)扣費(fèi)用點(diǎn)后金額的 85％進(jìn)行結(jié)算 ；有特別規(guī)定的按照規(guī)定處理。 代管機(jī)返廠(chǎng)操作：分公司在未和客戶(hù)辦理退貨手續(xù)前，先向集團(tuán)辦理退貨中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 9 手續(xù)，使客戶(hù)代管機(jī)從Ｄ倉(cāng)轉(zhuǎn)入Ｚ倉(cāng)，再?gòu)模趥}(cāng)發(fā)往分康維修。 （ 1）由分公司財(cái)務(wù)做銷(xiāo)售訂單并從庫(kù)存商品揀配銷(xiāo)售觸發(fā)物流（月末形成暫估），物流部門(mén)將產(chǎn)品從 D倉(cāng)客戶(hù) BIN位下架出庫(kù)，同時(shí)增加 D倉(cāng)客戶(hù) BIN下有帳無(wú)實(shí)。 二、 2020年分公司售前機(jī)庫(kù)存考核暫行規(guī)定 分公司售前機(jī)庫(kù)存的考核依 據(jù) 分公司售前機(jī)庫(kù)存以 SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，包含 D倉(cāng)、 Z倉(cāng)、 T倉(cāng)的庫(kù)存。 分公司售前機(jī)庫(kù)存考核標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算公式 （ 1）分公司售前機(jī)庫(kù)存目標(biāo) =總庫(kù)存目標(biāo) /100*分公司銷(xiāo)售任務(wù)比例 （ 2）分公司月平均庫(kù)存 =（第一周公布的售前機(jī)庫(kù)存 +第二周公布的售前機(jī)庫(kù)存 +第三周公布的售前機(jī)庫(kù)存 +第四周公布的售前機(jī)庫(kù)存） /4 （ 3）庫(kù)存達(dá)標(biāo)差距 =分公司售前機(jī)庫(kù)存 目標(biāo) 分公司月平均庫(kù)存 分公司售前機(jī)庫(kù)存考核的對(duì)象和獎(jiǎng)罰 （ 1）分公司售前機(jī)庫(kù)存考核對(duì)象為分公司總經(jīng)理。 （ 3）分公司售前機(jī)庫(kù)存獎(jiǎng)罰金額 =庫(kù)存達(dá)標(biāo)差距 *5元 /臺(tái) 三、關(guān)于分公司 D倉(cāng)管理的規(guī)定 考核標(biāo)準(zhǔn)：分公司 D倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)月周轉(zhuǎn)天數(shù)為 22天； 考核方法： （ 1）當(dāng)分公司 D倉(cāng)庫(kù)存月周轉(zhuǎn)天數(shù)大于 22天但小于 27天（含 27天）的，對(duì)分公司進(jìn)行通報(bào)批評(píng)； 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 10 （ 2）當(dāng)分公司 D倉(cāng)庫(kù)存月周轉(zhuǎn)天數(shù)大于 27天的，則按超 過(guò) 27天的天數(shù)每天 50元對(duì)分公司各部門(mén)責(zé)任人，分公司各部門(mén)責(zé)任人承擔(dān)比例為：分公司總經(jīng)理承擔(dān)60％、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān) 25％、分公司服務(wù)部經(jīng)理承擔(dān) 15％； （ 3）按分公司任務(wù)系數(shù)設(shè)置分公司 D倉(cāng)彩電標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存，彩電總標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存為 4200臺(tái)。分兩種情況： A、 D倉(cāng)彩電實(shí)體庫(kù)存數(shù)（含底座等，但剔除沃爾瑪、麥德龍、不明產(chǎn)權(quán)及有賬無(wú)實(shí)的彩電庫(kù)存，下同） =標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存，視同達(dá)標(biāo)； B、 D倉(cāng)彩電實(shí)體庫(kù)存數(shù) 標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存，按以下辦法確定考核公式，超考核天 數(shù)的予以處罰。 Y倉(cāng)存放分公司發(fā)放的展示樣機(jī)，為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn) 品。 P倉(cāng)存放鋪底性質(zhì)的機(jī)器，為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。 Q倉(cāng)為質(zhì)檢倉(cāng)，產(chǎn)品產(chǎn)權(quán)為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)。 Z倉(cāng)存放需返廠(chǎng)的機(jī)器，屬返廠(chǎng)機(jī)，為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。 D倉(cāng)存放客戶(hù)代管機(jī)和分公司庫(kù)存商品，非集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 11 所有退換機(jī)，原則上要求實(shí)物入庫(kù)當(dāng)天入賬完畢，最遲在實(shí)物入庫(kù) 3天內(nèi)入賬完畢。 所有客戶(hù)退機(jī)（未辦退貨手續(xù)）應(yīng)及時(shí)入 D倉(cāng)相應(yīng)客戶(hù) BIN位； 用戶(hù)送修機(jī)可不入 D倉(cāng)，但分公司應(yīng)建立手工備查賬； 包裝不合格的機(jī)器必須存放在 Z倉(cāng)、 T倉(cāng)、 D倉(cāng)非正品庫(kù)存或 D倉(cāng)客戶(hù) BIN位 ； 包裝合格的好機(jī)可從 Z倉(cāng)轉(zhuǎn)入 Q倉(cāng)或從 D倉(cāng)非正品庫(kù)存轉(zhuǎn)入 D倉(cāng)正品庫(kù)存； 除報(bào)廢機(jī)外，物流部不得將壞機(jī)從 Z倉(cāng)轉(zhuǎn)入 Q倉(cāng)。 分公司必須真實(shí)反映返廠(chǎng)機(jī)庫(kù)存，不得將機(jī)器不入、少入、遲入或入賬至非對(duì)應(yīng)倉(cāng)位及 BIN 位。 （二）返廠(chǎng)機(jī)庫(kù)存監(jiān)管小組 組成及工作流程 為加強(qiáng)返廠(chǎng)機(jī)庫(kù)存的監(jiān)管，事業(yè)部成立由售后、計(jì)財(cái)、物流部人員組成的返廠(chǎng)機(jī)庫(kù)存監(jiān)管小組。 2. 監(jiān)管小組每月封賬次日上午（一般為 26 日）對(duì)分公司返廠(chǎng)機(jī)庫(kù)存（監(jiān)管范圍內(nèi)的時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)）進(jìn)行公布。 4. 監(jiān)管小組將方案報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審 批后通知分公司，分公司需嚴(yán)格按照審批結(jié)果進(jìn)行處理。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道