xx分公司財務管理制度-在線瀏覽
2025-03-25 20:49本頁面
【正文】 不該說的話不說。 第二條 堅持原則，廉潔奉公； 財會、審計、稅務、金融、統計等財稅經濟類專業(yè)畢業(yè)； 中專或職高以上學歷，優(yōu)先 擇用高學歷； 熟常用辦公軟件 EXCEL、 WORD 及會計賬務處理軟件的使用； 財務人員必須有有效擔保 (經濟獨立并有擔保能力的第三方 )。 第四條 財務人員應根據自己的崗位情況，不斷學習，不斷完善，不斷提高 ，成為業(yè)務熟練的財務人員。 第五條 各級財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第六條 對財務人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負責任的言論，一經發(fā)現立即辭退，并追究其責任。財 務人員辦理交接手續(xù)，由上級財務監(jiān)交。 第九條 財務人員應當熟悉公司的經營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善公司內部管理、提高經濟效益服務。分公司預算工作小組在總公司預算委員會領導下進行，其主要任務是根據總公司下達的經營任務和利潤指標，協調和審查分公司年度指標，最后確定分公司 年度指標和總預算。總經理任組長，財務經理或主管任副組長。 總預算：年度經營指標是編制總預算的基礎。 第二節(jié) 月度資金預算 第四條 資金范圍 本制度所稱資金，系指所有權屬于公司的所有現金和銀 行存款等貨幣資金。 總公司財務中心收到各分公司資金預算表按規(guī)定進行審批后， 回傳到各分公司執(zhí)行； 各分公司資金預算由分公司財務負責人根據銷售業(yè)績計劃、日常發(fā)生的經營費用、成本項目、往來收支、資產購置、薪資和提成發(fā)放、以及其它特殊事項等，編制月度資金收支預算，并經總經理復核和簽字確認； 申報預算金額大于 2021 元的開支項目 ,如屬非每月固定發(fā)生的經濟業(yè)務 ,開支沒有 文件制度規(guī)定限額標準的（如：固定資產購置、裝修、發(fā)放薪酬制度外的獎金或福利、政府公關送禮、付審計費等），必須事先由經辦人填寫《費用申請》，交分公司總經理審核后 ，隨預算一起傳真到 總公司 財務中心審批。或每月固定發(fā)生的費用（如工資、房租、電話費）已獲一次性審批 。 各分公司總經理、各部門總 監(jiān)或負責人，需要向財務部負責人提供準確或接近于準確的收支項目計劃及其相應的金額和備注事項等，以便于財務部門編制月度資金預算； 每月的資金收支預算表經傳真方式進行，并在簽字確認后留檔保存， 以備內部審計和日常支付使用。 每月底結余資金納入下月資金預算中并 上報。 預算 內容 必須 填寫全面、數字計算準確、手續(xù)齊全。 《 月度資金預算》附表可以不傳真，但附表內容必須填寫完整，并將電子檔發(fā)送至總公司財務中心。在不實行“收支兩條線”管理情況下，出納必須嚴格根據審批的《 月度資金預算 》付款。如出現 總公司 不批準的《費用申請》，而出納違規(guī)辦理借款先支出了，月底進行利潤分配時，作為“ 未經批準開支的費用總額” 乘以總公司分成比例作為利潤上交給總公司 。 第五章 收入確認管理 第一節(jié) 收入確認原則 第一條 收入是指符合總公司政策規(guī)定的營業(yè)活動中所形成的經濟利益總流入。 2﹑預收定金不作為收入入賬。 必須以收到的全額資金確認為收入，不得沖減提成、成本、場租等。 第三條 預收定金或預收部分價款，雖不確認為營業(yè)收入或業(yè)績，但必須開具財務蓋章的收據，并及時反映在現金收入賬中，不得私 自代管或私存。 每月 1 日 10:00 前，分公司財務部必須負責將已申報上月業(yè)績，但還未申請開通賬戶的《權益書》（或合作協議）與《客戶注冊資料登記表》傳真至華企客服中心以申請開通賬戶。 第六條 業(yè)績申報責任 違規(guī)申報，凡不符合業(yè)績確認標準而申報了業(yè)績的確定為違規(guī)申報，違規(guī)申報一經發(fā)現，取消該業(yè)績，并根據責任分別對責任當事人責令樂捐。 錯報，誤報，手續(xù)不齊，申報格式不標準的，財務部負責人應承擔主要責任，其他財務人員承擔次要責任。 第六章 財務報表管理 第一條 財務報表的內容 各分公司每月需向總公司財務中心報送以下報表 資產負債表 損益表
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