【正文】 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 8 二、 “ 90天可退換機”的管理規(guī)定 分公司對所有客戶實行高檔機（具體定義由多媒體營銷事業(yè)部市場部下發(fā)）90天可退換貨的規(guī)定，即客戶庫存高檔機（原則上要求原包裝機）在提機結算后90天內可退貨、換貨。 第三節(jié) 退換貨管理規(guī)定 一、“ 30天可退換機”的管理規(guī) 定 根據(jù)集團公司的規(guī)定，如果客戶自提機之日起 30天內未實現(xiàn)銷售，而且機器沒有開箱、外觀完好，則無論是否已同分公司結算，主要按規(guī)定批準同意后都可到分公司中央倉換機銷售，具體規(guī)定如下 : 分公司服務部進行檢測、驗收，物流部門轉入 D倉進行管理。 D 倉有實物部分必須賬實相符、有賬無實部分必須明確實物流向； Y 倉和 P 倉為無實物倉，分公司必須取得相關流向確認（如樣機確認書等）。 售后換機： 分公司售后人員填制的“換機申請單”，經(jīng)分公司售 后經(jīng)理、財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后可辦理換貨。 總經(jīng)理擔保發(fā)貨： （ 1）總經(jīng)理向財務提供由其本人擔保的《發(fā)貨收款擔保書》； （ 2） （含 ，下同）分公司的擔保額度為 50萬元， 以下分公司的擔保額度為 30 萬元； （ 3）擔保發(fā)貨的貨款必須在 5天內收回。 以上發(fā)貨務必要確保貨款的真實性、收貨確認的有效性，防范經(jīng)營風險（經(jīng)營部的開單由經(jīng)營部主辦會計完成，開票與收款則由出納完成）。 第三章 三堅持十不準 三堅持： （ 1）堅持收支兩條線； （ 2）堅持實時結算； （ 3）堅持公章財務管理。 組織編制并監(jiān)督執(zhí)行費用計劃和資金預算。 康佳集團 銷售分公司 財務管理制度 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 1 目錄 第一章 銷售分公司財務人員任免 ..................................................................... 3 第二章 銷售分公司財務經(jīng)理職業(yè)道德及崗位職責 ......................................... 3 第三 章 三堅持十不準 ...................................................................................... 4 第四章 產品發(fā)貨管理規(guī)定 ................................................................................ 5 第一節(jié) 發(fā)貨管理 ......................................................... 5 第二節(jié) 產品在庫管理 ..................................................... 6 第三節(jié) 退換貨管理規(guī)定 ................................................... 7 第四節(jié) 售前機返廠及考核規(guī)定 ............................................. 8 第五節(jié) 不明產權產品的賬務處理 .......................................... 12 第六節(jié) 處理機和工程機銷售管理 .......................................... 13 第五章 賬期管理規(guī)定 ...................................................................................... 13 第六章 應收賬款管理 ...................................................................................... 16 第七章 樣機管理規(guī)定 ...................................................................................... 17 第一節(jié) 免費樣機管理規(guī)定 ................................................ 17 第二節(jié) 平板產品打折出樣管理規(guī)定 ........................................ 19 第八章 價格管理規(guī)定 ...................................................................................... 20 第一節(jié) 價格管理 ........................................................ 20 第二節(jié) 返利、補差 ...................................................... 21 第九章 費用管理規(guī)定 ...................................................................................... 22 第一節(jié) 部分費用管理規(guī)定 ................................................ 22 第二節(jié) 費用額度控制 ................................................... 24 第三節(jié) 費用預提和費用攤銷 ............................................. 24 第十章 費用計劃與資金預算 .......................................................................... 25 第一節(jié) 費用計劃與資金預算 .............................................. 25 第二節(jié) 業(yè)務、資金審批權限 .............................................. 26 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 2 第三 節(jié) 部分業(yè)務審批權限 ................................................ 29 第十一章 售后管理制度 .................................................................................. 30 第一節(jié) 成品機管理規(guī)定 .................................................. 30 第二節(jié) 包修費結算管理規(guī)定 .............................................. 31 第三節(jié) 超包期維修收費管理規(guī)定 .......................................... 32 第十二章 經(jīng)營部管理規(guī)定 .............................................................................. 32 第一節(jié) 經(jīng)營部銷售業(yè)務流程 .............................................. 32 第二節(jié) 其他規(guī)定 ....................................................... 33 第十三章 其他內部管理規(guī)定 .......................................................................... 33 第一節(jié) 收支兩條線規(guī)定 .................................................. 33 第二節(jié) 實時結算制度 .................................................... 36 第三節(jié) 印章管理規(guī)定 .................................................... 36 第四節(jié) 25日封賬日處理規(guī)定 ............................................. 37 第五節(jié) 會計檔案資料管理規(guī)定 ............................................ 38 第六節(jié) 合同管理規(guī)定 .................................................... 38 第七節(jié) 發(fā)票管理規(guī)定 .................................................... 39 第十四章 分公司財務工作考核、獎懲 ........................................................... 42 第一節(jié) 月度關鍵業(yè)績指標（ KPI）考核 .....