《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度》-全文預(yù)覽
【正文】 備、辦公用具五大類。 公司對(duì)外投資必須對(duì)被投資單位全面了解，對(duì)投資項(xiàng)目，認(rèn)真分析，科學(xué)論證決策，由集團(tuán)投融資部制訂投資方案并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。 第 9 頁 共 16 頁 ，應(yīng)注明物資的名稱及規(guī)格型號(hào)，領(lǐng)用數(shù)量和用途等，經(jīng)領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人審核簽字，手續(xù)齊全后才準(zhǔn)予領(lǐng)料。 存貨管理 。 ，如業(yè)務(wù)關(guān)系暫停或基本終止，財(cái)務(wù)部門和銷售部門每月聯(lián)合發(fā)出催款通知書，并作好記載。 應(yīng)收賬款管理 、廢舊物資銷售和材料讓售，必須實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨。 特殊情況下，經(jīng)公司總經(jīng)理同意可采用銀行承兌匯票結(jié)算方式。 ，除規(guī)定使用現(xiàn)金結(jié)算外，其余必須通過銀行辦理結(jié)算。 、付款憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序，逐日逐筆地輸入計(jì)算機(jī)，結(jié)算打印出日記帳，并將日記賬結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)相核對(duì)，做到賬款相符。在大額存取款時(shí)，必須乘坐公司專車并有保衛(wèi)人員押送。 財(cái)務(wù)檔案的管理，當(dāng)年及上一年的財(cái)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)部門保管，超期后交公司檔案室存檔。 賬實(shí)核對(duì)，每月核對(duì)一次現(xiàn)金賬面余額和現(xiàn)金實(shí)際 第 5 頁 共 16 頁 庫存數(shù)額 ，銀行存款賬面余額與開戶銀行對(duì)賬單相核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，庫房實(shí)物賬與實(shí)物相核對(duì)；應(yīng)收、應(yīng)付賬款，定期或不定期核對(duì)，每年一次全面核對(duì)。 、盈余公積、資本公積的增減，按公司《章程》規(guī)定執(zhí)行。待攤費(fèi)用余額并入預(yù)付賬款科目反映。 第 4 頁 共 16 頁 材料類采用計(jì)劃價(jià)成本法進(jìn)行核算，按月分?jǐn)偛牧铣杀静町悺? 每月的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表裝訂成冊(cè)，資料存檔。 為 及時(shí)反映財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，財(cái)務(wù)記賬必須及時(shí)，做到隨到隨記，最長不得超過三天。記賬憑證的附件張數(shù)要填寫準(zhǔn)確。屬現(xiàn)金和銀行存款支付的根據(jù)審核的原始憑證先由出納輸入計(jì)算機(jī)日記賬，再 第 3 頁 共 16 頁 由會(huì)計(jì)根據(jù)原始憑證編制生成記賬憑證。 會(huì)計(jì)科目及賬戶的設(shè)置和運(yùn)用。 負(fù)責(zé)對(duì)子公司財(cái)務(wù)的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、審計(jì)。加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，認(rèn)真分析、及時(shí)準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，對(duì)會(huì)計(jì)資料實(shí)施監(jiān)督檢查。 第 1 頁 共 16 頁 《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度》 重慶競博控股（集團(tuán)）股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 1范圍 本制度規(guī)定了流動(dòng)資金、應(yīng)收賬款、長期投資、固定資產(chǎn)、成本費(fèi)用、會(huì)計(jì)報(bào)表、票據(jù)管理。 建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。 積極了解國家最新出臺(tái)的相關(guān)政策，爭取和用好對(duì)公司有利的政策。 4管理內(nèi)容與要求 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，特制定本制度。出納人員做到日清月結(jié)，單據(jù)每星期移交一次給相關(guān)會(huì)計(jì)人員，由出納填寫《現(xiàn)金、銀行存款匯總報(bào)表》，由相關(guān)會(huì)計(jì)人員對(duì)出納報(bào)表及其附件進(jìn)行審核，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后，雙方簽字（蓋章），并辦理交接手續(xù)。 ，保證第三者能夠正確理解。 原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)編制一套分錄，不將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。年末結(jié)賬后，總賬、明細(xì)賬除全部
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