【正文】 。 第三十四條 為合理有效地籌集資金，各成員企業(yè)在籌資過程中應(yīng)遵循以下基本原則： （一）準(zhǔn)確確定資金需要量的原則； （二）資金有效利用的原則； 13 （三）優(yōu)化資金 結(jié)構(gòu)的原則； （四）降低資金成本的原則； （五）合理選擇籌資方式的原則； （六）重視資金時間價值的原則； （七）籌資和投資相結(jié)合的原則。如預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)發(fā)生重大變化，致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果發(fā)生重大偏差，應(yīng)調(diào)整財務(wù)預(yù)算。集團母公司預(yù)算委員會根據(jù)集團母公司的財務(wù)預(yù)算方案（議案）和各子公司上報的財務(wù)預(yù)算方案，匯總、合并編制集團公司財務(wù)預(yù)算方案（議案），經(jīng)集團母公司總裁和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交集團母公司董事會審議批準(zhǔn)。 （二）集團母公司向集團公司各成員企業(yè)下達(dá)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)建議。 第二十四條 各成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，編制以利潤（或出資人利益）為目標(biāo)，以業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以銷售（營業(yè)）為起點，以成本（或費用支出）和現(xiàn)金流量為中心的財務(wù)預(yù)算。 第七章 財務(wù)預(yù)算管理 第二十一條 為控制財務(wù)收支活動，實現(xiàn)資源的合理配置，提高工作效率，并最終實現(xiàn)預(yù)定財務(wù)目標(biāo)，集團公司各成員企業(yè)均要編制財務(wù)預(yù)算。 （八）制定內(nèi)部稽核制度。 （四）制定財產(chǎn)、物資管理及清查制度。 第五章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第十六條 各成員企業(yè)應(yīng)做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，以確保財務(wù)管理工作的有效運作。 第四章 集團公司財務(wù)管理體制 第十二條 集團公司實行“受控制的分權(quán)財務(wù)管理體制”。 4 第八條 集團母公司財務(wù)部財務(wù)管理權(quán)責(zé)： （一）執(zhí)行國家的有關(guān)財務(wù)政策； （二）具體制定集團公司的內(nèi)部財務(wù)管理制度，監(jiān)督檢查內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況； （三）草擬集團母公司財務(wù)預(yù)決算方案、年度利潤 分配方案和虧損彌補方案； （四）審核各子公司財務(wù)預(yù)決算方案、年度利潤分配方案和虧損彌補方案，提出修改意見； （五）根據(jù)依法定程序批準(zhǔn)的各子公司的財務(wù)預(yù)決算方案和集團母公司的財務(wù)預(yù)決算方案（議案），匯總、合并編制集團公司的財務(wù)預(yù)決算方案（議案）； （六）如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，編制和報送集團公司個別財務(wù)會計報告和合并財務(wù)會計報告； （七）規(guī)范集團公司納稅行為，籌劃合理避稅，依法交納各種稅款； （八）對集團公司各成員企業(yè)報送的財務(wù)會計報告、財務(wù)分析報告和其他資料進(jìn)行審核整理，編制集團公司綜合財務(wù)分析報告； （九）對集團公司各成員企業(yè)的財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)； （十）對集團公司各成員企業(yè)的財務(wù)機構(gòu)進(jìn)行考評； （十一）規(guī)劃集團公司財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，實施財務(wù)戰(zhàn)略管 5 理。 第四條 財務(wù)管理是企業(yè)管理的重心，各成員企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)管理工作，充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用。 1 內(nèi)蒙古 蒙西高新技術(shù)集團有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD. 蒙西集司發(fā) [2020]116 號 簽發(fā)人 ：劉埃林 關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司 財務(wù)管理制度》的通知 集團公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門： 現(xiàn)將《內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團公司財務(wù)管理制度》 印發(fā)給你們，請依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定適合本企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度，并貫徹執(zhí)行。 第三條 本制度是集團公司財務(wù)管理方面的基本管理制度，各專項財務(wù)管理制度均以本制度為指導(dǎo)制定。 第二章 集團母公司財務(wù)管理主要關(guān)聯(lián)方權(quán)責(zé) 第六條 集團母公 司總裁財務(wù)管理權(quán)責(zé) 3 （一）遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)； （二）主持公司的財務(wù)管理工作； （三）提請聘任或解聘公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)； （四）具體確定公司內(nèi)部財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置； （五）組織制定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度； （六）提出公司的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)，領(lǐng)導(dǎo)集團公司的財務(wù)預(yù)算工作； （七）審查集團公司財務(wù)決算方案； （八）簽發(fā)重要的財務(wù)文件； （九）接受國家財政、稅務(wù)和審計機關(guān)的監(jiān)督； 第七條 集團母公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理權(quán)責(zé) （一）宣傳國家的有關(guān)財務(wù)政策； （二）審核重要財務(wù)事項； （三）協(xié)調(diào)各成員企業(yè)間的財務(wù)關(guān)系 ； （四）組織制定和審核集團母公司和子公司財務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實施； （五）督促集團母公司財務(wù)部下達(dá)財務(wù)考核指標(biāo)； （六）協(xié)調(diào)相當(dāng)級別的外部財務(wù)關(guān)系； （七）定期檢查各成員企業(yè)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中的問題； （八）審核集團公司財務(wù)會計決算報告及財務(wù)決算方案； （九）經(jīng)總裁授權(quán)簽發(fā)重要的財務(wù)文件。 第十一條 集團子公司財務(wù)部財務(wù)管理權(quán)責(zé) （一）執(zhí)行國家的有關(guān)財務(wù)政策和集團母公司下發(fā)的財務(wù)管理制度； （二）根據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)和集團母公司的財務(wù)管理制度具體制定本公司的財務(wù)管理制度，并報集團母公司財務(wù)部備案； （三）草擬本公司財務(wù)預(yù)算方案、利潤分配方案或虧損彌補方案； （四）根據(jù)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算，實施預(yù)算管理，分解預(yù)算指 標(biāo)，控制預(yù)算開支，以確保預(yù)算目標(biāo)的完成； （五）研究稅收政策，籌劃合理避稅，依法交納各種稅款； 7 （六）如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支； （七）定期進(jìn)行財產(chǎn)清查和盤點，保證財產(chǎn)的安全完整； （八）加強資金管理，降低資金成本，提高資金的使用效率，并接受集團母公司對資金的合理調(diào)動； （九）提高風(fēng)險意識，逐步建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，防范財務(wù)風(fēng)險； （十）參與經(jīng)濟項目的論證和決策； （十一）按時編報財務(wù)會計報告和財務(wù)分析報告； （十二）組織好本公司財務(wù)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力鉆研業(yè)務(wù)，加強財務(wù)人員考核。 第十五條 子公司財務(wù)部在所在公司總經(jīng)理（或經(jīng)理） 8 和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)管理工作，并接受集團母公司財務(wù)部的指導(dǎo)、監(jiān)督 和考核。 （三）制定計量驗收制度。 （七）建立財務(wù)分析制度。 第二十條 集團公司理財文化包括如下內(nèi)容： （一）有健全的公司理財制度； （二）公司全體員工均要擁有競爭觀念、效益觀念（含節(jié)約觀念、成本觀念和效率觀念）、時間觀念和風(fēng)險觀念； （三）公司在理財活動中必須不斷創(chuàng)新，追求卓越； （四）公司的專業(yè)理財人員必須有正直的品質(zhì)，公司的財會機構(gòu)在理財活動中必須公正、正直； （五）公司應(yīng)在全體員工中樹立“公司興我榮，公司衰我恥”的觀念，公司財務(wù)管理的各個 環(huán)節(jié)、各個方面