【正文】 債權人（章）：日期： 債務人（章）：日期：中國高科集團股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度 發(fā)票和收據(jù)是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)。如果沒有按期收回，該公司主管領導在該筆應收款91—180天期間內(nèi)，則扣除其每月平均工資的2％；如果在這期間仍然未收回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），在181—270天期間內(nèi)，則扣除其每月平均工資4％；如果在這期間仍然未收回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），在270天以上，則扣除其每月平均工資的6％；一年內(nèi)如果仍收不回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），前面扣除的工資則不再返回，轉(zhuǎn)入“壞帳準備”準備金。如果沒有按期收回，責任人或經(jīng)辦人則按“疑難應收款管理辦法”執(zhí)行。 5. 對隱匿應收款詳細資料，導致應收款壞帳，首先根據(jù)公司損失大小追究責任人的經(jīng)濟責任，同時還應按公司有關規(guī)定給予行政處理。五、應收款的責任 1. 凡符合本辦法第二條應收款登記條件而未按規(guī)定進行登記以及傳遞登記信息的，其責任人將按違規(guī)處罰。 （業(yè)務部門）在執(zhí)行催收應收款計劃中遇到困難，可以向集團公司清欠辦、法務部提出（書面）協(xié)助或法律支持，集團公司清欠辦、法務部有義務給予幫助（一個星期內(nèi)給予回復）。隨后由公司“專人”負責，公司財務部則對每一筆進行跟蹤管理，每月要與“專人”或該業(yè)務歸口部門核對一次；“專人”還應填寫“應收款（債權）專項管理月度聯(lián)系記錄表”，詳細記錄當月催收情況并對其妥善保管；做到每筆應收款資料完整，情況清楚明了。四、應收款回收 ，應由經(jīng)辦人或該業(yè)務歸口部門負責收款或催款工作，包括已逾期的應收款聯(lián)系與交涉。二、應收款登記 ，即由業(yè)務部門（業(yè)務員）填寫“應收款專項管理登記表”， 一式三份，一份主管領導，一份財務部門，一份業(yè)務部門自己留存。一、應收款范圍1. 按會計科目分列：應收帳款、其他應收款（除備用金外）、預付帳款(待發(fā)票轉(zhuǎn)帳除外)。特制定本管理辦法。4. 在清理、催債中形成的實物資產(chǎn)。三、應收款分類 對納入專項管理的應收款，按其實際情況可分為：1. 正常應收款；2. 非正常應收款（D級應收款）；3. 疑難應收款（A、B、C級疑難應收款）。 ，由業(yè)務部門按其實際情況擬定收款、催收計劃，經(jīng)公司主管領導審核后執(zhí)行，同時報集團公司財務部備案。集團公司財務部對該項工作負責檢查與監(jiān)督。如果在以后年度中，經(jīng)集團公司職能部門處理后又收回全部或部分，集團公司投資管理部在考核該公司以后年度實現(xiàn)凈利潤時，應按實際收到數(shù)額減去相關費用后,再視作凈利潤還原給該公司。 4. 對業(yè)務部門因工作粗枝大意或責任性不強造成工作不到位，失去了追索機會，將根據(jù)公司損失大小追究責任人的經(jīng)濟責任。2. D級應收款要求在信用期超過90天之內(nèi)收回。（注：是承擔領導責任）4. D級應收款要求在信用期超過90天之內(nèi)收回。 附：1.“應收款（債權）專項管理登記表” 2.“應收款（債權）專項管理月度聯(lián)系記錄表” 3. 應收款程序、責任、圖示表 4. 債權債務確認單 中國高科集團股份有限公司 2002年12月36 / 36附件一中國高科集團股份有限公司應收款（債權）專項管理登記表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細地址：　　　　務負責人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　　已收款金額及日期：　　　未收款金額：　　　　合 同 情 況　　 收 款 約 定 時 間　 編 號：　　簽訂日期：一次性收款日期：　　　　　　開 票 情 況　分次收款日期與金額：　　　已開發(fā)票編號：　未開發(fā)票：質(zhì)保金期限與金額：　　　形成債權內(nèi)容：　　　我方還應盡約定的義務：　　　債務人未付原因：　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　經(jīng)辦人建議：　　　　　　　　　　部門負責人建議：　　　　　　　　　公司領導意見：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件二中國高科集團股份有限公司應收款（債權）專項管理月度聯(lián)系記錄表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細地址：　　　　務負責人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　專項管理前收款額：專項管理后收款額：　未收款額：　　　 聯(lián) 系方 式　聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)電話：　掛號信（封）：上門（次）：被聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)系結果：　　　　　　　　　系　　情　況　　　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　聯(lián)系人建議：　　　　　　　　　　部門負責人建議：　　　　　　　　　公司領導意見：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件三應收款程序、責任圖示 1．實行A、B制管理應收款 收款期超過90天業(yè)務開始 正常應收款 應收款實行A、B制管理 2．應收款責任人 信用期內(nèi) 超過信用期1—90天業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款超過信用期90天以上 疑難應收款 專職清收 3．應收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過信用期1－90天業(yè)務開始 正常應收款 非正常應收款 超過信用期90天以上 疑難應收款 專職清收附件四 債 權 債 務 確 認 表 截止 年 月 日債權人：　　　　債務人：　　　　債權金額（元）　　經(jīng)辦人：債務金額（元)　　經(jīng)辦人：合同號：　發(fā)票號：　發(fā)生日期：地址：　　　電話：　 經(jīng)濟內(nèi)容：　　　 對債務金額說明（除全額確認外，均需作說明。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財務部指定專人負責購買、保管。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財務部指定專人保管，但需分開置放。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實相符。 中國高科集團股份有限公司 2002年8月19日中國高科集團股份有限公司財務檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國高科集團股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財務檔案管理規(guī)定》。會計檔案實行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號，凡有密級的會計檔案，應在每冊封面的右上角加蓋標識章。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計算機中處理的主要會計資料，包括：記帳憑證、明細帳、報表等，應該在該月份會計工作結束后，用磁盤做備份保存，由會計電算化主管負責監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負責保存，信息管理中心負責備份資料的可靠性。 編號格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號 斜線 案卷流水號 短線 年份（用四位表示） 二級類目（賬簿） 一級類目（會計檔案） 上例表示：會計檔案1998年賬簿類第2卷內(nèi)第三份。第十條 密級：按《中國高科集團股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。 附件： 1．《會計檔案保