khjdgy分公司財務(wù)管理制度-abc-全文預(yù)覽
【正文】 ②通知打銷售單分支機構(gòu)會計打單員倉管員 ⑤要求發(fā)貨 ③申請發(fā)貨 ④信用額度內(nèi)簽名發(fā)貨 客戶提出購貨申請，業(yè)務(wù)員接單后必須經(jīng)分支機構(gòu)會計審核（注意事項：如果為現(xiàn)款現(xiàn)貨和先收款后發(fā)貨的會計需審核收款情況、如果為先發(fā)貨后收款方式需審核是否已超出信用額度）簽字后，倉庫管理員方可發(fā)貨。在分支機構(gòu)會計確認收到款后在商品銷售單簽字同意發(fā)貨交分支機構(gòu)倉庫管理員，倉庫組織發(fā)貨。公司收貨及清點（5）總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員按差異情況作相應(yīng)處理并提請總公司會計調(diào)賬。公司發(fā)貨、調(diào)賬程序總公司指定業(yè)務(wù)員分支機構(gòu)計劃員分支機構(gòu)經(jīng)理 ①填寫調(diào)撥單 ③申請發(fā)貨 ④按程序申請發(fā)貨 ②審批 ⑧申請調(diào)整差異 ⑦反饋收貨差異 ⑤發(fā)貨分支機構(gòu)會計分支機構(gòu)倉庫人員 ⑥通知會計記賬和處理差異 商品退貨流程 （1）分支機構(gòu)計劃員根據(jù)倉管員的要求和預(yù)計的銷售情況，填寫退貨申請單交分公司經(jīng)理審核。（3）分支機構(gòu)計劃員將經(jīng)分支機構(gòu)經(jīng)理簽字同意的“商品調(diào)撥申請單”傳真至總公司指定的業(yè)務(wù)員。分支機構(gòu)相關(guān)人員必須實事求是，不得弄虛作假，損害公司利益。c、 銷售會計接到申請單審核后轉(zhuǎn)交總公司主辦會計d、 總公司主辦會計在轉(zhuǎn)賬申請單簽名同意后傳真給分支機構(gòu)會計e、 分支機構(gòu)會計通知分支機構(gòu)經(jīng)理指定相應(yīng)業(yè)務(wù)員與客戶溝通確認應(yīng)收賬款f、 由分支機構(gòu)業(yè)務(wù)員和會計進行確認應(yīng)收賬款無誤后簽字回傳總公司g、 總公司主辦會計把由分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員和會計簽名核實后的轉(zhuǎn)賬申請單轉(zhuǎn)交銷售會計轉(zhuǎn)銷客戶應(yīng)收賬款總公司主辦會計總公司銷售會計總公司業(yè)務(wù)人員 ①公司內(nèi)部對賬 ④審核轉(zhuǎn)交 ③填寫轉(zhuǎn)賬申請單 ②對賬 ⑾轉(zhuǎn)交入賬 客 戶 ⑩核定入賬并傳真 ⑤同意轉(zhuǎn)賬 ⑧對賬 分支機構(gòu)會計分支機構(gòu)經(jīng)理分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員 ⑦指定人員與客戶溝通 ⑥通知轉(zhuǎn)接客戶 ⑨反饋對賬情況，簽名作實 分支機構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司：分支機構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司按總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬程序進行類似的操作。b、 分支機構(gòu)經(jīng)理據(jù)客戶的回款額進行審核并提交分支機構(gòu)會計審核。分支機構(gòu)應(yīng)將經(jīng)審批后的返利合同送一份至總公司財務(wù)部備案。對賬流程如下：客 戶分支機構(gòu)業(yè)務(wù)人員分支機構(gòu)會計 ①提供上月發(fā)貨收款情況表 ③傳真對賬單 ②出具正式對賬單 ④簽名或蓋章確認回傳 ⑤復(fù)印對賬單由會計備檔三、客戶返利返利的標準：a、 客戶經(jīng)銷的產(chǎn)品必須是公司產(chǎn)品。業(yè)務(wù)員收到客戶確認的對賬單后，應(yīng)提交一份復(fù)印件由財務(wù)歸檔。次月3日前由分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部各業(yè)務(wù)員向會計提交各個客戶上月發(fā)貨、收款及欠款結(jié)余情況表，由會計審核后填寫“對賬單”（見附件三），簽名作實后提交業(yè)務(wù)員與客戶進行對賬。情節(jié)嚴重者，將移交司法機關(guān)。對到期未回款或不守信用的經(jīng)銷商，申請取消信用額度，并對其欠款進行催收、清理。授信額度的申請，嚴格按公司的信用管理制度執(zhí)行，必須按時上報，經(jīng)總公司審批后，方能執(zhí)行。 每月8日前，分支機構(gòu)會計據(jù)本機構(gòu)人員的工資標準和出勤情況制作上月工資表，經(jīng)分支機構(gòu)經(jīng)理審核出勤情況簽名后傳真總公司財務(wù)中心； 總公司財務(wù)中心按相關(guān)人員的工資標準及人力資源部人事記錄審核工資表并按公司費用支付程序?qū)徍撕蛨笈?財務(wù)中心把經(jīng)核準發(fā)放的工資表傳真分公司會計并由出納發(fā)放工資； 分支機構(gòu)出納發(fā)放工資后把發(fā)放工資單據(jù)交會計寄回公司。四、費用報銷流程 報銷人填寫費用報銷單/差旅費報銷單，交分支機構(gòu)經(jīng)理審核費用支出的合理性，分支機構(gòu)經(jīng)理作為部門經(jīng)理對報銷單簽字確認；報銷人把經(jīng)分支機構(gòu)經(jīng)理簽字的報銷單交分支機構(gòu)會計，分支機構(gòu)會計按《分支機構(gòu)費用支付標準及報銷附件表》的要求審核單據(jù)并填寫《分支機構(gòu)人員報銷記錄與核定表》。第三章 費用開支管理一、分支機構(gòu)費用實行預(yù)算管理 分支機構(gòu)會計于每月28日前向總公司財務(wù)中心報送下月的費用預(yù)算表，由財務(wù)中心據(jù)前期費用發(fā)生情況審核并報執(zhí)行總裁批準后執(zhí)行?？偣救藛T提取備用金后，分支機構(gòu)會計需及時通知總公司記賬，并將相關(guān)單據(jù)原件一同寄回總公司（分支機構(gòu)只留收據(jù)復(fù)印件）。 （二）費用支出賬戶管理費用支出賬戶專門用于分支機構(gòu)的日常費用支出，其資金來源由總公司撥入。分支機構(gòu)會計每周需提供一份上周的銷售收入業(yè)務(wù)明細表。 （一）收入賬戶管理收入賬戶專門用于收取分支機構(gòu)所有的貨款收入，包括所有收取的現(xiàn)金、代理金等收入。分支機構(gòu)的財務(wù)人員和倉庫負責人員均由總公司財務(wù)中心直接委派或任命。分支機構(gòu)會計是主管分支機構(gòu)財產(chǎn)管理和會計核算的主要負責人，直接向總公司財務(wù)中心匯報工作，接受財務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內(nèi)部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。第一章 財產(chǎn)監(jiān)督機制及人員職責鑒于目前分支機構(gòu)管理架構(gòu)相對簡單，負有財產(chǎn)監(jiān)督職責的相關(guān)
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