【正文】 （ 6）調(diào)整 分公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的變化和客戶的銷售 情況對(duì)免費(fèi)樣機(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)調(diào)整客戶出樣的額度和機(jī)型。 ②分公司按“客戶－門店－客戶或其門店負(fù)責(zé)人－賣場(chǎng)直銷員和分管業(yè)務(wù)員確認(rèn)、分公司總經(jīng)理?yè)?dān)保”的前后優(yōu)先確認(rèn)次序?qū)γ赓M(fèi)樣機(jī)和巡展機(jī)進(jìn)行確認(rèn)，未取得客戶或門店確認(rèn)的均需由分公司市場(chǎng)部經(jīng)理組織賣場(chǎng)直銷員和分管業(yè)務(wù)員確認(rèn) ，分公司總經(jīng)理?yè)?dān)保。 第七章 樣機(jī)管理規(guī)定 第一節(jié) 免費(fèi)樣機(jī)管理規(guī)定 免費(fèi)樣機(jī)的出樣原則 （ 1）出樣客 戶范圍 ①全國(guó)性專業(yè)連鎖客戶：國(guó)美、蘇寧、永樂； ②區(qū)域性專業(yè)連鎖客戶：三聯(lián)、五星、大商、大中； ③部分有潛力的超市類客戶：家樂福、大潤(rùn)發(fā)、麥德龍、沃爾瑪； ④分公司轄區(qū)年銷售額 500萬元以上或者連鎖經(jīng)營(yíng)且單店月銷售額 20萬元以上、資金實(shí)力雄厚、信譽(yù)良好、高端銷售能力強(qiáng)且具有可持續(xù)經(jīng)營(yíng)性的一、二級(jí)城市市場(chǎng)重點(diǎn)客戶； ⑤經(jīng)事業(yè)部批準(zhǔn)的其它重點(diǎn)客戶。 分公司 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員 須每月向賬期客戶發(fā)出并回收債權(quán)真實(shí)的確認(rèn)書（防范虛假確認(rèn)書與業(yè)務(wù)）；每季度向非賬期客戶（沒有應(yīng)收帳款）發(fā)出并回收 債權(quán) /債務(wù)經(jīng)濟(jì)往來真實(shí)確認(rèn)書（防范虛假確認(rèn)書與業(yè)務(wù)）。 客戶一經(jīng)提機(jī)則須立即予以開票結(jié)算，且須確?！疤釞C(jī)結(jié)算額（或應(yīng)收賬款余額）≤賬期審批定額”， 原則上分公司一定要到期收款，否則“前款不收，后貨不發(fā)” 二、臨時(shí)賬期 臨時(shí)賬期發(fā)放對(duì)象 臨時(shí)賬期發(fā)放對(duì)象：經(jīng)由多媒體營(yíng)銷事業(yè)部認(rèn)定的固定賬期客戶或分公司其他重點(diǎn)客戶。全國(guó)渠道平均賬期周轉(zhuǎn)率），其中：賬期周轉(zhuǎn)率＝月銷售額247。 四、工程機(jī)的銷售必須有真正的工程單位，銷售工程機(jī)必須簽訂工程機(jī)合同（分公司與工程單位或客戶與工程單位），分公司財(cái)務(wù)必須對(duì)分公司所在地的工程機(jī)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，其他工程機(jī)進(jìn)行電話回訪，做好回訪記錄。產(chǎn)品處理按集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品處理流程操作。 4. 監(jiān)管小組將方案報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審 批后通知分公司，分公司需嚴(yán)格按照審批結(jié)果進(jìn)行處理。 所有客戶退機(jī)（未辦退貨手續(xù)）應(yīng)及時(shí)入 D倉(cāng)相應(yīng)客戶 BIN位； 用戶送修機(jī)可不入 D倉(cāng)，但分公司應(yīng)建立手工備查賬； 包裝不合格的機(jī)器必須存放在 Z倉(cāng)、 T倉(cāng)、 D倉(cāng)非正品庫(kù)存或 D倉(cāng)客戶 BIN位 ； 包裝合格的好機(jī)可從 Z倉(cāng)轉(zhuǎn)入 Q倉(cāng)或從 D倉(cāng)非正品庫(kù)存轉(zhuǎn)入 D倉(cāng)正品庫(kù)存； 除報(bào)廢機(jī)外，物流部不得將壞機(jī)從 Z倉(cāng)轉(zhuǎn)入 Q倉(cāng)。 Q倉(cāng)為質(zhì)檢倉(cāng)，產(chǎn)品產(chǎn)權(quán)為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)。 （ 3）分公司售前機(jī)庫(kù)存獎(jiǎng)罰金額 =庫(kù)存達(dá)標(biāo)差距 *5元 /臺(tái) 三、關(guān)于分公司 D倉(cāng)管理的規(guī)定 考核標(biāo)準(zhǔn)：分公司 D倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)月周轉(zhuǎn)天數(shù)為 22天； 考核方法： （ 1）當(dāng)分公司 D倉(cāng)庫(kù)存月周轉(zhuǎn)天數(shù)大于 22天但小于 27天（含 27天）的，對(duì)分公司進(jìn)行通報(bào)批評(píng)； 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 10 （ 2）當(dāng)分公司 D倉(cāng)庫(kù)存月周轉(zhuǎn)天數(shù)大于 27天的，則按超 過 27天的天數(shù)每天 50元對(duì)分公司各部門責(zé)任人，分公司各部門責(zé)任人承擔(dān)比例為：分公司總經(jīng)理承擔(dān)60％、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān) 25％、分公司服務(wù)部經(jīng)理承擔(dān) 15％； （ 3）按分公司任務(wù)系數(shù)設(shè)置分公司 D倉(cāng)彩電標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存，彩電總標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存為 4200臺(tái)。 代管機(jī)返廠操作：分公司在未和客戶辦理退貨手續(xù)前，先向集團(tuán)辦理退貨中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 9 手續(xù)，使客戶代管機(jī)從Ｄ倉(cāng)轉(zhuǎn)入Ｚ倉(cāng)，再?gòu)模趥}(cāng)發(fā)往分康維修。 分公司必須在 2個(gè)月內(nèi)辦妥客戶滯銷機(jī)退貨手續(xù)，對(duì)于在 2個(gè)月內(nèi)未辦妥客戶退機(jī)手續(xù)的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，按每臺(tái) 1元給予處罰。 三、 庫(kù)存產(chǎn)品確認(rèn)規(guī)定 庫(kù)存產(chǎn)品確認(rèn)：分公司財(cái)務(wù)必須每月參與產(chǎn)品的盤點(diǎn)，并取得倉(cāng)庫(kù)方和物流人員確認(rèn)的盤點(diǎn)調(diào)節(jié)表。 經(jīng)營(yíng)部要貨： 分公司計(jì)劃員收到經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理簽字的“供貨申請(qǐng)單”，交分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后可按相關(guān)規(guī)定辦理發(fā)貨。 預(yù)收貨款發(fā)貨（確保預(yù)收貨款的真實(shí)性）：按發(fā)貨流程做好收貨確認(rèn)手續(xù)。 二、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保分公司資產(chǎn)的安全和完整； 根據(jù)國(guó)家與集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)建立、完善分公司的內(nèi)控，加強(qiáng)對(duì)分公司所有業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督； 負(fù)責(zé)組織分公司日常財(cái)務(wù)核算、決算工作，及時(shí)提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析； 指導(dǎo)、監(jiān)督經(jīng)營(yíng)部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不定期巡查經(jīng)營(yíng)部，確保經(jīng)營(yíng)部資產(chǎn)安全。 組織編制并監(jiān)督執(zhí)行費(fèi)用計(jì)劃和資金預(yù)算。 以上發(fā)貨務(wù)必要確保貨款的真實(shí)性、收貨確認(rèn)的有效性，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)營(yíng)部的開單由經(jīng)營(yíng)部主辦會(huì)計(jì)完成，開票與收款則由出納完成）。 售后換機(jī)： 分公司售后人員填制的“換機(jī)申請(qǐng)單”，經(jīng)分公司售 后經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后可辦理?yè)Q貨。 第三節(jié) 退換貨管理規(guī)定 一、“ 30天可退換機(jī)”的管理規(guī) 定 根據(jù)集團(tuán)公司的規(guī)定，如果客戶自提機(jī)之日起 30天內(nèi)未實(shí)現(xiàn)銷售，而且機(jī)器沒有開箱、外觀完好，則無論是否已同分公司結(jié)算，主要按規(guī)定批準(zhǔn)同意后都可到分公司中央倉(cāng)換機(jī)銷售，具體規(guī)定如下 : 分公司服務(wù)部進(jìn)行檢測(cè)、驗(yàn)收，物流部門轉(zhuǎn)入 D倉(cāng)進(jìn)行管理。 分公司必須 在 3個(gè)月內(nèi)銷售完客戶退回的滯銷機(jī)，對(duì)于在 3個(gè)月內(nèi)未銷售完的分公司總經(jīng)理，按每臺(tái) 3元給予處罰。 對(duì)于無質(zhì)量問題代管客戶機(jī)，分公司不必向集團(tuán)退貨，可直接進(jìn)行銷售處理。該庫(kù)存不包括沃爾瑪、麥德龍、不明產(chǎn)權(quán)及 掛賬待處理（即有賬無實(shí)） 的彩電庫(kù)存。包括火燒機(jī)、售前正品機(jī)、 A/B/C類處理機(jī)、報(bào)廢機(jī)、包裝合格且可銷售的產(chǎn)品。 二、返廠機(jī)定義及監(jiān)管小組的工作流程 (一 )返廠機(jī)定義 返廠機(jī)是指分公司存放在 Z倉(cāng)、 T倉(cāng)、 D 倉(cāng)（剔除正品庫(kù)存、沃爾瑪、麥德龍、國(guó)美集采以及掛賬待處理（即有賬無實(shí)）的彩電成品、 Q 倉(cāng)彩電報(bào)廢機(jī)以及經(jīng)營(yíng)部 Z倉(cāng)、 T 倉(cāng)返分公司的在途彩電成品。 5. 其他問題由監(jiān)管小組協(xié)商報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后解決。 對(duì)于第二種情況，分 2 種情況處理：（ 1）報(bào)廢處理，可以由財(cái)務(wù)部提供給物流部門一個(gè)銷賬證明，物流部門憑銷賬證明將這部分不明產(chǎn)權(quán)從 D 倉(cāng)中銷掉，財(cái)務(wù)部在 R3 中不做任何處理；（ 2）贈(zèng)送或銷售處理，分公司財(cái)務(wù)在 R3 中做盤盈處理，生成會(huì)計(jì)憑證：借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本－成品消耗；同時(shí)由財(cái)務(wù)部提供給物流部門一個(gè)銷賬證明，物流部門憑銷賬證明將這部分不明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品從 D倉(cāng)（不明產(chǎn)權(quán)戶）銷掉，增加 D 倉(cāng)（庫(kù) 存商品戶）數(shù)量；分公司財(cái)務(wù)在月末將生產(chǎn)成本－成品消耗 轉(zhuǎn)賬到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。 五、對(duì)于利用處理機(jī)價(jià)格銷售正品機(jī)分公司，將 3 倍核減銷售額及其虛增的毛利，同時(shí)對(duì)分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。賬期額度。 臨時(shí)賬期審批權(quán)限 （ 1）區(qū)域營(yíng) 銷中心在事業(yè)部分配額度內(nèi)并且在事業(yè)部認(rèn)定的客戶對(duì)象范圍內(nèi)審批分公司的臨時(shí)賬期申請(qǐng)。 對(duì)客戶在債權(quán)確認(rèn)書上只作部分確認(rèn)的，分公司應(yīng)立即組織人員及時(shí)跟蹤核對(duì)處理。 （ 2）出樣產(chǎn)品范圍 ①集團(tuán)公司的重要客戶出樣產(chǎn)品范圍以集團(tuán)公司與重要客戶的合作協(xié)議約定范圍為準(zhǔn)； ②分公司轄區(qū)的重點(diǎn)客戶出樣產(chǎn)品以平板類產(chǎn)品為主，可適當(dāng)包含部分?jǐn)?shù) 字產(chǎn)品，常規(guī)產(chǎn)品一律不予免費(fèi)出樣。 ③對(duì)于確認(rèn)不符的免費(fèi)樣機(jī)和巡展機(jī)，分公司必須及時(shí)查明原因，如因分公司內(nèi)部管理原因造成損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；超過期限的巡展機(jī)，必須予以收回。 （ 7）處理 ①分公司應(yīng)定時(shí)清理樣機(jī)，每月由財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、市場(chǎng)部提出清理樣機(jī)方案，分公司總經(jīng)理同意后由業(yè)務(wù)部按方案及時(shí)清理樣機(jī)（提倡分公司直接在賣場(chǎng)里對(duì)樣機(jī)銷售）； ②無法按正品驗(yàn)收入庫(kù)的樣機(jī)，由分公司進(jìn)行打折處理，折扣原則上不低于八折，折扣損失由分公司承擔(dān)； ③享受免費(fèi)樣機(jī)政策的客戶出樣三個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)樣機(jī)銷售的，可享受樣機(jī)八折的優(yōu)惠價(jià)，折扣損失由分公司承擔(dān)，在分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)。 客戶享受免費(fèi)出樣的機(jī)型三個(gè)月內(nèi)必須實(shí)現(xiàn)銷售，如三個(gè)月內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)銷售的免費(fèi)出樣機(jī)型，分公司應(yīng)撤回樣機(jī)調(diào)整出樣機(jī)型，促進(jìn)樣機(jī)健康周轉(zhuǎn)、促進(jìn)銷售。分公司市場(chǎng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督樣機(jī)管理與確認(rèn)的有效性。 計(jì)財(cái)部對(duì)賬齡在三個(gè)月以上的應(yīng)收賬款列明分公司與責(zé)任人每月在事業(yè)部?jī)?nèi)進(jìn)行通報(bào)，賬齡在五個(gè)月以上的應(yīng)收賬款列明分公司與責(zé)任人上報(bào)集團(tuán)公司。 對(duì)超出賬期期限仍未付款、超出批準(zhǔn)額度未付款的客戶，應(yīng)立即停止發(fā)貨并責(zé)令業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員想方設(shè)法催收款項(xiàng)。 （ 5）在賬期期限和賬期限額內(nèi)發(fā)貨。 核減額度＝原賬期額度（ 1－原區(qū)域渠道賬期周轉(zhuǎn)率247。 三、分公司對(duì)于銷售處理機(jī)必須堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度，堅(jiān)決杜絕賬務(wù)上是銷售處理機(jī)，而實(shí)物是正品機(jī)出庫(kù)。 二、不明產(chǎn)權(quán)處理時(shí) R3 的處理方法 對(duì)于第一種情況，分公司必須要自查 60 倉(cāng)中是否有和不明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的產(chǎn)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 13 品，如有，則將 60 倉(cāng)（ 60 倉(cāng)必須堅(jiān)持只出不進(jìn)的原則）中和不明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)機(jī)型和數(shù)量轉(zhuǎn)儲(chǔ)到 分公司 1003 工廠下的 Z倉(cāng)，同時(shí)通知物流將 D倉(cāng)下不明產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品銷賬，增加物流工廠下的 Z倉(cāng)。 3. 對(duì)于超目標(biāo)庫(kù)存的分公司，監(jiān)管小組核實(shí)實(shí)際情況后，提出清理分公司返廠機(jī)庫(kù)存的方案。 大批量換機(jī)，服務(wù)部必須在實(shí)物入庫(kù)后 2天內(nèi)驗(yàn)機(jī)完畢，倉(cāng)管應(yīng)及時(shí)開具入庫(kù)單交與物流部，物流部收到入庫(kù)單當(dāng)天視產(chǎn)權(quán)及機(jī)器狀態(tài) (