khjdgy分公司財(cái)務(wù)管理制度-abc-免費(fèi)閱讀
【正文】 二、合同及擔(dān)保 分支機(jī)構(gòu)簽訂的所有合同均需總公司批準(zhǔn)。二、總公司委派專門的審計(jì)人員定期或不定期地到各地分公司、辦事處，對財(cái)務(wù)收支活動、經(jīng)營管理活動、資產(chǎn)的安全與完整性和內(nèi)部控制情況進(jìn)行審查并作出必要的評估。c、 代收退貨公司會計(jì)把客戶退貨額轉(zhuǎn)到委托發(fā)貨公司核對退貨差異。經(jīng)審批后業(yè)務(wù)主辦方可電話通知客戶予以退貨。嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)私自對客戶鋪貨銷售。(4) 總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員在配送中心清點(diǎn)后與分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員核對退貨差異。（2）分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理應(yīng)查詢庫存及客戶需求情況，對“商品調(diào)撥申請單”認(rèn)真審核，并簽署審核意見。b、 總公司業(yè)務(wù)員完成對賬并取得由客戶簽章的對賬單后，填寫轉(zhuǎn)賬申請單向相應(yīng)的銷售會計(jì)提出轉(zhuǎn)賬申請。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)與客戶商洽合作條件，并以書面形式報回總公司，經(jīng)本部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。對于客戶有異議的對賬單，要求客戶在對賬單上詳細(xì)說明。分支機(jī)構(gòu)不得與經(jīng)銷商串通，私自提高信用額度或無款發(fā)貨、先貨后款，若有此類情況發(fā)生，公司將予以嚴(yán)懲。分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用額度管理。三、費(fèi)用發(fā)生標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)附件要求 分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支付的標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的附件要求按本制度所附《分公司費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報銷附件表》及《辦事處費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報銷附件表》執(zhí)行。對于總公司人員在分支機(jī)構(gòu)提取備用金必須經(jīng)總公司審批，具體操作程序?yàn)樵摽偣救藛T向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請，由分支機(jī)構(gòu)會計(jì)審核后傳真總公司，財(cái)務(wù)中心接到傳真后按公司借款審批程序處理，并在核準(zhǔn)后回傳分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)。對于有檔口的分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金不遲于次日上午12點(diǎn)前存入收入賬戶。分支機(jī)構(gòu)出納（所設(shè)的專職或兼職的內(nèi)部人員）主要經(jīng)管分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的貨幣資金，接受分支機(jī)構(gòu)會計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因?yàn)樵谒鼉?nèi)部蘊(yùn)含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員和倉庫負(fù)責(zé)人員均由總公司財(cái)務(wù)中心直接委派或任命。分支機(jī)構(gòu)會計(jì)每周需提供一份上周的銷售收入業(yè)務(wù)明細(xì)表?？偣救藛T提取備用金后，分支機(jī)構(gòu)會計(jì)需及時通知總公司記賬，并將相關(guān)單據(jù)原件一同寄回總公司（分支機(jī)構(gòu)只留收據(jù)復(fù)印件）。四、費(fèi)用報銷流程 報銷人填寫費(fèi)用報銷單/差旅費(fèi)報銷單，交分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核費(fèi)用支出的合理性，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理作為部門經(jīng)理對報銷單簽字確認(rèn)；報銷人把經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字的報銷單交分支機(jī)構(gòu)會計(jì)，分支機(jī)構(gòu)會計(jì)按《分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報銷附件表》的要求審核單據(jù)并填寫《分支機(jī)構(gòu)人員報銷記錄與核定表》。授信額度的申請，嚴(yán)格按公司的信用管理制度執(zhí)行，必須按時上報，經(jīng)總公司審批后，方能執(zhí)行。情節(jié)嚴(yán)重者，將移交司法機(jī)關(guān)。業(yè)務(wù)員收到客戶確認(rèn)的對賬單后，應(yīng)提交一份復(fù)印件由財(cái)務(wù)歸檔。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將經(jīng)審批后的返利合同送一份至總公司財(cái)務(wù)部備案。c、 銷售會計(jì)接到申請單審核后轉(zhuǎn)交總公司主辦會計(jì)d、 總公司主辦會計(jì)在轉(zhuǎn)賬申請單簽名同意后傳真給分支機(jī)構(gòu)會計(jì)e、 分支機(jī)構(gòu)會計(jì)通知分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理指定相應(yīng)業(yè)務(wù)員與客戶溝通確認(rèn)應(yīng)收賬款f、 由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)員和會計(jì)進(jìn)行確認(rèn)應(yīng)收賬款無誤后簽字回傳總公司g、 總公司主辦會計(jì)把由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員和會計(jì)簽名核實(shí)后的轉(zhuǎn)賬申請單轉(zhuǎn)交銷售會計(jì)轉(zhuǎn)銷客戶應(yīng)收賬款總公司主辦會計(jì)總公司銷售會計(jì)總公司業(yè)務(wù)人員 ①公司內(nèi)部對賬 ④審核轉(zhuǎn)交 ③填寫轉(zhuǎn)賬申請單 ②對賬 ⑾轉(zhuǎn)交入賬 客 戶 ⑩核定入賬并傳真 ⑤同意轉(zhuǎn)賬 ⑧對賬 分支機(jī)構(gòu)會計(jì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員 ⑦指定人員與客戶溝通 ⑥通知轉(zhuǎn)接客戶 ⑨反饋對賬情況，簽名作實(shí) 分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司：分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司按總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬程序進(jìn)行類似的操作。（3）分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員將經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字同意的“商品調(diào)撥申請單”傳真至總公司指定的業(yè)務(wù)員。公司收貨及清點(diǎn)（5）總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員按差異情況作相應(yīng)處理并提請總公司會計(jì)調(diào)賬。銷售流程如下：分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員客 戶 ①傳真銷售訂單 ②通知打銷售單分支機(jī)構(gòu)會計(jì)打單員倉管員 ⑤要求發(fā)貨 ③申請發(fā)貨 ④信用額度內(nèi)簽名發(fā)貨 客戶提出購貨申請，業(yè)務(wù)員接單后必須經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會計(jì)審核（注意事項(xiàng)：如果為現(xiàn)款現(xiàn)貨和先收款后發(fā)貨的會計(jì)需審核收款情況、如果為先發(fā)貨后收款方式需審核是否已超出信用額度）簽字后，倉庫管理員方可發(fā)貨。業(yè)務(wù)人員復(fù)印兩份審批表，分別交分支機(jī)構(gòu)會計(jì)與倉庫管理員。退貨申請審批程序委托發(fā)貨部門會計(jì) ⑧應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賬 ②確定是否退貨委托退貨部門業(yè)務(wù)人員代收退貨部門業(yè)務(wù)人員客 戶代發(fā)貨部門會計(jì) ①申請退貨 ③申請代收退貨 ④通知收退貨 ⑥反饋退貨情況 ⑦反饋退貨情況代收貨部門倉管人員 ⑤退貨三、庫存管理 存貨進(jìn)出庫（1）、分支機(jī)構(gòu)的庫存商品，包括成品、裸碟、包裝材料、海報等（有門市的分支機(jī)構(gòu)，其在門市陳列的商品，視同庫存商品），除因正常手續(xù)（如銷售、贈送產(chǎn)品）出庫外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自挪用公司商
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