【正文】 銷售或租賃合同?！斗课葑赓U合同》則須根據(jù)住戶及標的物的不同情況收取一定的押金并規(guī)定違約的相關 罰則。 財務部應密切配合銷售部作好催收工作，每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總，制作明細表提供給銷售部，由銷售業(yè)務人員通知客戶及時交款。 發(fā)生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實，由財務部按照規(guī)定沒收定金、押金沖抵租金。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程序詳細填寫《工程付款申請書》，經(jīng)項目主管工程師、預算工程師、工程部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽署、審批后，財務部才能對外辦理付款手續(xù)。對預付帳款科目的 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 14 頁 期末余額應編制明細表作為資產(chǎn)負債表的附表，并作出文字 說明。借款時需填制備用金借款申請書，說明借款原因及還款時間，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認后交財務部領款，工作完成后及時清還借款，不得挪作他用。 關聯(lián)公司往來 該科目核算集團內(nèi)部單位關聯(lián)交易、資金劃撥情況。定期發(fā)送往來帳款對帳單，請對方單位核對確認帳項余額，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因調整帳務。為防止造成壞帳，由財務部牽頭，以業(yè)務發(fā)生部門為主要責任人，逐筆進行跟蹤清理。編制“帳齡分析表”、“不良債權統(tǒng)計表”、“重點債權清查表”，及時向有關部門反饋催收、清理情況，找出難點和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進意見，研究新的清理應收款項的有效辦法和防范拖欠措施。 第四章 計量驗收制度 為了規(guī)范和加 強公司的財產(chǎn)物資計量驗收管理工作，保證財產(chǎn)物資的安全和完整，作到財產(chǎn)物資的計量真實可靠，實物和價值相符，帳面金額和實存數(shù)量相符。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及國家其他有關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況制定本制度。 自行建造的固定資產(chǎn)：按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出記帳 。 融資租入固定資產(chǎn)：按照融資協(xié)議確定的價款加運輸費、保險費、安裝調試費等支出入帳。 盤盈的固定資產(chǎn)：按照同類或類似固定資產(chǎn)的重置完全價值入帳。 用借款購建固定資產(chǎn)，發(fā)生的借 款利息支出及外幣借款折合差額，在固定資產(chǎn)交付使用前，計入所購建固定資產(chǎn)的成本。 二、 存貨的計量驗收 （一） 存貨的計價 購入的存貨，按照實際成本加增值稅入帳。 股東投入的存貨，按照投資各方確認的價值入帳。 （二） 存貨的驗收 購入的存貨由采購部門會同倉管部門共同驗收。驗收合格相符后填寫驗收單及入庫單，雙方簽收入庫。 股東投入的存貨，由倉管員按照股東投入存貨交接清單所列品名、規(guī)格、型號與實物進行核對，驗收數(shù)量、質量相符后填制驗收單及入庫單。 第五章 固定資產(chǎn)管理制度 一、 固定資產(chǎn)的購置： 固定資產(chǎn)的日常購置由使用部門提出申請，由行政部根據(jù)固定資產(chǎn)年度預算，于各月末匯總各部門的購置申請，列出各月固定資產(chǎn)購置計劃，報總經(jīng)理審批后，由行政部統(tǒng)一辦理。行政部憑固定資產(chǎn)購置申請審批單、購置發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單及時向財務部辦理報銷手續(xù)。由使用部門負責人、固定資產(chǎn)保管員簽字后領出。財務部設置固定資產(chǎn)明細帳，憑合法、齊全的原始單據(jù)逐筆登記固定資產(chǎn)增加、減少情況，詳細列示固定資產(chǎn)使用年限、折舊率、原值、累計折舊、凈值。行政部負責監(jiān)督各使用部門對固定資產(chǎn)的使用、管理工作，負責保護固定資產(chǎn)的安全完好，會同財務部定期進行實物清 點，編制盤點報告，發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因，保證帳帳相符、帳實相符。公司固定資產(chǎn)報廢由行政部、財務部共同處理，處理情況報總經(jīng)理審批后（重大金額固定資產(chǎn)報廢須報董事會審批），據(jù)此核銷固定資產(chǎn)明細帳。 一、 借款支付程序： 以下情況員工可 以申請辦理借款： ⑴因公出差 ⑵支付金額在 2020元以內(nèi)的福利、辦公用品等零星開支 ⑶支付金額在 2020元以內(nèi)的材料費、工程費等零星開支 ⑷處理公司日常事宜的其他零星開支 借款審批程序： ①借款人填寫“借款申請書”→②由部門負責人審核確認→③由財務部負責人審核確認→④由總經(jīng)理審批確認→⑤借款金額超過 10萬元須由董事長簽字→⑥由財務部復核、辦理 備用金借款審批權限及支付流程如下： 借款人 部門經(jīng)理 財務經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長 財務部 人民幣 2020元以內(nèi) 人民幣202010000元 人民幣10000100000元 人民幣 100000元以上 還款規(guī)定： 借款應在公事處理完畢后一周內(nèi)核銷，如有需要應辦理續(xù)借手續(xù)，否則財務部在通知借款人后可在工資中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完為止。出差人須持經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字的差旅費報銷單在規(guī)定時間內(nèi)報銷有關費用。交際應酬費實行事前審批制度，招待有關業(yè)務前，應經(jīng)部門經(jīng)理同意，部門負責人應經(jīng)總經(jīng)理同意。財務部應定期向總 經(jīng)理匯報交際應酬費的使用情況。設備購置必須要有采購合同。 設備購置、工程建設費審批權限及支付流程如下： 工程部 工程部經(jīng)理 財務經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長 財務部 簽字 權限 內(nèi)容 組織 交際應酬費報銷單 審核 審批 復核辦理 簽字 簽字 權限 內(nèi)容 組織 權限 內(nèi)容 組織 填寫費用報銷單 審核 審批 復核辦理 簽字 簽字 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 14 頁 人民幣 1萬元以內(nèi) 人民幣 1 萬 — 5萬元 人民幣 5萬 — 10萬元 人民幣 10 萬元以上 ①項目主管部門提交支付計劃 由董事會批準→②支付時填制“工程付款申請書”交工程部負責人審核→③“工程付款申請書”交財務部負責人審核→④“工程付款申請書”交總經(jīng)理審批→⑤付款金額超過 10萬元須由董事長簽字→⑥交財務部復核、辦理 四、 預借支票流程： ①支票借出人填報《預借支票申請表》→②由使用部門負責人審核確認→③由財務部負責人審核確認→④交總經(jīng)理審批簽字→⑤交財務部復核、辦理 預借支票審批權限及支付流程： 預借人 部門經(jīng)理 財務經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長 財務部 人民幣 1萬元以內(nèi) 人民幣 1 萬 — 5萬元 人民幣 5 萬 — 10萬元 人民幣 10萬元以上 預借支票必須在借出支票后五個工作日內(nèi)到財務部辦理核銷手續(xù)。 五、 銀行開戶和資金內(nèi)部調撥程序： 公司在銀行開戶必須經(jīng)總經(jīng)理、財務部負責人審批同意；公司銀行存款劃撥、資金內(nèi)部調撥必須填制資金內(nèi)部調撥申請書，經(jīng)總經(jīng)理、財務部負責人審批同意。 實行招標投標辦法，做好項目預決算管理工作，為工程成本的考核控制提供合理的依據(jù)。 項目完成后，就成本費用、工期 長短、工程預算、市場營銷、資金周轉等問題進行綜合分析評估，對相關制度的落實逐一考核，不斷積累經(jīng)驗。財務部應全面參與項目投資、調查、評估、設計，工程招標、定標、簽定合同、審核預算、執(zhí)行付款、材料采購等各個環(huán)節(jié)。工程完成后，審核工程決算書，在準確分析成本計劃完成情況