財務管理制度(doc20)-財務制度表格-文庫吧
2025-07-15 12:20 本頁面
【正文】 第九條 學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜” ；為學?；蚩剖也少徫锲贰⒗U納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。否則，一經發(fā)現，按違反財務制度處理。 第十條 學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節(jié)輕重追究有關人員責任。 三 借款管理制度 第十三條 借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。 第十四條 借款手續(xù)規(guī)定 借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如 下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。 1．凡借款額或預付款額超過 500 元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現金 (1000元以上 )，須經校領導批準；超過 3000元者，還需提前 2天到財務預約，否則不予借出。 2．借款時，須填制管理科財務統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 12 頁 第十五條 借款、預付款批準權限。 1．校長簽批 50000元以下。 2．分管財務工作的副校長審批 30000元以下。 3．財務主管應對各部門借款 進行審核，凡 2020元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對不合乎制度規(guī)定的借款及預付款，財務人員應予拒付。 4．凡一次性 50,000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準；超過 200,000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。 5．借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。 6．一 般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。 7．根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明（如合同、購物用途說明），經財務主管審核無誤后方可付款。 8．學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒樱邕\動會、藝術節(jié)、慶?；顒拥?，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可付款。 9．各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。 10．學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未 到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經財務科長批準。 四 財務報銷與審批制度 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 12 頁 第十六條 學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節(jié)假日支出外，應分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務及時入帳。 第十七條 報銷支出審批權限： 1．校長簽批 50,000元以內。 2．分管財務副校長簽批 30,000元以內。 3．凡每筆支出超出 2,000元以上者， 應先報財務主管審核后再報校領導批準。 4．凡一次 性 50,000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批準；超過 200,000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。 5．報銷憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數量，批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內容，發(fā)票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務人員不給予報銷。 6．下列情況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。 ⑴ “白頭”單報銷，每單數額應在 50元限額以內，并有商店等單位印章、購買數量
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