財務(wù)管理制度(doc20)-財務(wù)制度表格(文件)
【正文】 辦理報銷審批手續(xù)。 7．工會經(jīng)費支出：是指學(xué)校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經(jīng)費支出，包括因上級工會組織、安排的有關(guān)活動所需要的支出。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 12 頁 ⑵ 學(xué)生管理經(jīng)費來源按現(xiàn)行辦法，一是財政撥給國家任務(wù)生的助學(xué)金，二是從代培生及自費生中按 100元／人 10．水、電費支出：是指學(xué)校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標(biāo)準(zhǔn)及金額，經(jīng)學(xué)校行政科核實后支付。 13．個別事項的特殊支出，視具 體情況另作處理。 第二十一條 年初、年終，應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。 七 培訓(xùn)中心財務(wù)管理制度 第二十五條 培訓(xùn)中心財務(wù)為學(xué)校二級財務(wù)，受學(xué)校財務(wù)監(jiān)督和管理。 第二十九條 財務(wù)應(yīng)與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。財務(wù)人員不得私下 到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財務(wù)制度處理。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無法追回時，追究當(dāng)事人責(zé)任。每個月應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應(yīng)及時查明原因，保證銀行存款的安全。應(yīng)加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機關(guān)購買并妥善保管，財務(wù)人員使用時應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時核銷。所有應(yīng)屬學(xué)校的收入必須上交學(xué)校財務(wù)，任何部門和個人不得截留學(xué)校收入。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計人員須認(rèn)真審核其用途及審批手續(xù)，確認(rèn)無誤后方可加蓋印章。 （注：此制度于 2020 年 7 月 15 日印發(fā)執(zhí)行。 第四十二條 本制度中 未包括的財務(wù)事項，待后完善、補充，并經(jīng)學(xué)校討論通過后執(zhí)行。其中，法人印章由會計負(fù)責(zé)管理、使用，財務(wù)專用章、出納員印鑒由出納保管使用。 第三十九條 學(xué)校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務(wù)費、 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 12 頁 共 12 頁 補考費等款項，應(yīng)給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應(yīng)屬學(xué)校的收入 。 九 各種財務(wù)票證、印鑒管理制度 第三十六條 本制度所稱各種財務(wù)票證是指財務(wù)的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學(xué)校財務(wù)活動須使用的各種財務(wù)印章。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關(guān)法規(guī)給予處罰。特殊情況無法送存銀行，應(yīng)報告財務(wù)主管落實好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實相符。 第二十七條 學(xué)校財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和制度，定期與培訓(xùn)中心財務(wù)核對有關(guān)收支項目，稽查財務(wù)狀況。 第二十三條 財務(wù)人員應(yīng)會同財產(chǎn)管理部門定期進行實物盤點，至少一年一次，并做好有關(guān)記錄，同時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告盤點情況。每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。無行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見的發(fā)票不予報銷。 9．醫(yī)療經(jīng)費支出：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經(jīng)費以外由學(xué)校墊支的各項醫(yī)療經(jīng)費支出。 8．學(xué)生管理經(jīng)費支出：是指校學(xué)生會、團委會組織的文藝、體育、宣傳、學(xué)習(xí)以及對外聯(lián)系工作等活動所需要的費用支出以及各班級管理評比、“三好學(xué)生”等先進評比的獎金。 ⑴ 圖書采購應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，于每年初列出預(yù)算計劃，報主管副校長審核，校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。 ⑴ 各科室應(yīng)根據(jù)年度采購用款計劃，憑校領(lǐng)導(dǎo)批示的用款意見到財務(wù)組辦理借款手續(xù)。 ⑶ 公差交通費支出：是指出差到市外的交通費支出。特殊情況需乘坐出租汽車，須經(jīng)主管校長審核同意后才能報銷。 ⑸ 教職工到市外公務(wù)出差，如果學(xué)校按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷全部食宿費，或由對方接待支付了食宿費，則不能再領(lǐng)取出差補助；如果出差人自己支付食宿費，則可按規(guī)定辦理出差補助、報銷差旅費。學(xué)校臨時工因公派往市內(nèi)辦事的誤餐，應(yīng)有科長批準(zhǔn)。 ⑵ 修繕支出計劃、合同應(yīng)送財務(wù)組存查， 10,000元以上修繕項目的驗收必須有財務(wù)人員參加。 具體執(zhí)行辦法按
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