財(cái)務(wù)管理制度(doc20)-財(cái)務(wù)制度表格-閱讀頁(yè)
2024-09-07 12:20本頁(yè)面
【正文】 規(guī)定乘坐火車(chē)臥鋪或乘飛機(jī)。 5．行政采購(gòu)支出：是指行政、后勤部門(mén)因工作需要采購(gòu)辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項(xiàng)支出數(shù)量大、品種繁多，管理科有責(zé)任對(duì)采購(gòu)支出的合理性進(jìn)行審核。 ⑵ 采購(gòu)人員憑正式發(fā)票和采 購(gòu)物品到行政科倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收，技術(shù)性物件，如電腦及其配件、電器設(shè)備，應(yīng)會(huì)同有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員一起驗(yàn)收，經(jīng)手人、驗(yàn)收人在發(fā)票背面簽字，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 6．圖書(shū)采購(gòu)支出：是指圖書(shū)館藏所需圖書(shū)及教學(xué)用書(shū)采購(gòu)支出。 ⑵ 教研室所需的公用參考書(shū)籍、資料，由教研室主任 簽署意見(jiàn)，報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可購(gòu)買(mǎi)和報(bào)銷(xiāo)。 校工會(huì)應(yīng)于期初擬定活動(dòng)計(jì)劃及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)工會(huì)主席和校領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后執(zhí)行。 ⑴ 學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)實(shí)行“核定收入來(lái)源、專(zhuān)款專(zhuān)用、 主管校長(zhǎng)審批”的辦法，由財(cái)務(wù)按季度向?qū)W生科提供支出明細(xì)情況及經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況。年的標(biāo)準(zhǔn)提取的款項(xiàng)，其總額于每年秋季招生結(jié)束后即可按學(xué)生總?cè)藬?shù)計(jì)算并提取出來(lái)。 醫(yī)療經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按省公醫(yī)辦的有關(guān)規(guī)定、制度管理和使用，特殊病情支出，如急救、急診，價(jià)格昂貴的藥品等超出公費(fèi)醫(yī)療支付限額的支 出，按學(xué)校相關(guān)制度執(zhí)行。 11．學(xué)校交通車(chē)輛的維護(hù)保養(yǎng)和修理費(fèi)支出，根據(jù)司機(jī)對(duì)車(chē)輛的修整建議及行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見(jiàn)，到指定廠家維修，定期由財(cái)務(wù)人員到廠家結(jié)算，憑正式發(fā)票付款或報(bào)銷(xiāo)。 12．其他支出：除上述各項(xiàng)支出外，如外聘教師的酬金、辦證費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等支出，可報(bào)各系列主管校長(zhǎng)或校長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、支付。 五 財(cái)務(wù)報(bào)表及預(yù)決算報(bào)表管理制度 第二十條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月終了的次月 10 日前，完成上月份財(cái)務(wù)收支報(bào)表，并附文字說(shuō)明；按月結(jié)帳、對(duì)帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。各種報(bào)表應(yīng)按月報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 10 頁(yè) 共 12 頁(yè) 六 固定資產(chǎn)管理制度 第二十二條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按制度規(guī)定，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立規(guī)范的固定資產(chǎn)登記卡，做好固定資產(chǎn)采購(gòu)入帳記錄，登記有關(guān)總帳和明細(xì)帳，并定期與學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)帳目。 第二十四條 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，由主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)具體組織和落實(shí)。 第二十六條 培訓(xùn)中心應(yīng)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，按月向?qū)W校財(cái)務(wù)組報(bào)送報(bào)表，年終結(jié)算報(bào)表一式多份，分送各校領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)組。 八 現(xiàn)金、支票、銀行帳款管理制度 第二十八條 借用現(xiàn)金、支票，必須辦理借款審批手續(xù)（見(jiàn)本制度相關(guān)內(nèi)容）。每月分次到銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金。 第三十條 提取現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)根據(jù)具體用款需要，填制現(xiàn)金提取單，由財(cái)務(wù)主管審核簽名并交會(huì)計(jì)簽章后，填好現(xiàn)金支票到銀行提款。 第三十一條 財(cái)務(wù)收取大額現(xiàn)金，出納人員須于當(dāng)天安排送存銀行，不得滯留在財(cái)務(wù)室或存 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 11 頁(yè) 共 12 頁(yè) 放其他地方。 第三十二條 出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時(shí)應(yīng)在借款單上注明支付限額。 第三十三條 除按規(guī)定開(kāi)設(shè)學(xué)校銀行帳戶(hù)之外，不允許任何部門(mén)和個(gè)人借學(xué)校名義開(kāi)設(shè)私人儲(chǔ)蓄帳 戶(hù)，不允許公款私存。 第三十四條 加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，做好與開(kāi)戶(hù)銀行的對(duì)帳工作。 第三十五條 借用現(xiàn)金、支票的“借款單”，應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗(yàn)，明確責(zé)任。 第三十七條 發(fā)票是學(xué)校收取除財(cái)政撥款外的各種款項(xiàng)收入的主要的合法憑證。 第三十八條 出納人員收取款項(xiàng)時(shí)，不論金額大小，現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，必須由會(huì)計(jì)人員按規(guī)定給對(duì)方開(kāi)出發(fā)票，并注明收款事項(xiàng)，不允許以“白條”代發(fā)票。不論金額大小，會(huì)計(jì)人員均應(yīng)給對(duì)方開(kāi)出收據(jù)。 第四十條 財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)按規(guī)定分別由會(huì)計(jì)、出納保管、使用。嚴(yán)禁交叉借用財(cái)務(wù)印鑒。 十 附 則 第四十一條 如本制度與國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)或上級(jí)文件精神有抵觸，則以國(guó)家法規(guī)、上級(jí)文件規(guī)定為準(zhǔn)。 第四十三條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行，由管理科負(fù)責(zé)解釋。）
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