酒店收入管理制度某酒店收入管理制度(參考版)
2024-11-16 19:34本頁面
【正文】 五、發(fā) 票由主管會(huì)計(jì)專人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。在清查中將報(bào)廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫 “固定資產(chǎn)報(bào)廢表 ”，并注明原因，辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報(bào)廢的管理，登記工作。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。 二、倉庫保管人員必須做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對(duì)，整理好財(cái)產(chǎn)物資，分門別類。 十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，如有長短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放。 四、除保證上項(xiàng)兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。 ，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。 、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。 、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理，并為老板、總經(jīng)理匯報(bào)，取得支持。 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對(duì)損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符，有無更改報(bào)表數(shù)字，有無對(duì)不同對(duì)象使用不同的數(shù)字報(bào)出。時(shí)間、編號(hào)是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 ，有無購貨單位名稱、購貨時(shí)間、品名、規(guī)格、大小寫、復(fù)寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。 。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對(duì)方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票（ 6%）。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 五、對(duì)庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(wù)（成本與庫存）。 三、按月對(duì)原憑證和記帳憑證審核一次，對(duì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。 稽 核 制 度 編號(hào)： 05 一、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》 27 條和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。 九、倉庫物資年終必須盤點(diǎn)一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成 本核算。倉庫保管員對(duì)進(jìn)出物資要及時(shí)記帳、對(duì)帳，如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。購回后要通過倉庫保管員驗(yàn)收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進(jìn)帳。 六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時(shí)，由會(huì)計(jì)開具發(fā)票，由出納收款。 四、倉庫保管人員管好財(cái)產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。 二、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行為。 ，應(yīng)在今后的實(shí)施過程中，不斷補(bǔ)充、完善。 。 ，由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報(bào)銷。 ，物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 修的機(jī)器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。 ，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報(bào)刊財(cái)會(huì)部門報(bào)帳，無驗(yàn)收入庫單的不予報(bào)銷。 ，也要通過驗(yàn)收，在入庫單上注明 “未入庫使用 ”。 三、材料及維修費(fèi)用 。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。 ，應(yīng)及時(shí)購買辦公用品。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進(jìn)行登記。出差人員填寫報(bào)銷單后，交會(huì)計(jì)審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。出差人員在出差回廠后的第二天，向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的，財(cái) 務(wù)部門可以不受理。 ，要分清責(zé)任，報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。 ，可憑發(fā)票，每人每餐報(bào)銷不可超過 15 元的誤餐補(bǔ)助。如確需乘坐 “的士 ”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報(bào)銷。報(bào)銷單填寫不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒 收?qǐng)?bào)銷費(fèi)。 一、差旅費(fèi)： ，在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有 “出差批準(zhǔn)務(wù) ”，否則不予報(bào)銷。 ，并以記錄。 ，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。 ，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對(duì)相符。 ，財(cái)務(wù)部、 生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。 ，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購部門，以便核對(duì)。 ，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 ，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。 ，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。 ，防止遺失、偷竊。 ，出納收現(xiàn) ，并在票上簽字蓋上 “現(xiàn)金收訖 ”戳記。 ，并由各戶簽字。 ，包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。 。 ， “簽字 ”就是牽制。 ，各負(fù)其責(zé)。 。 、核對(duì)無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。 十一、會(huì)計(jì)報(bào)表 。物料消耗按折舊比例進(jìn)行分配。 制造費(fèi)用水電費(fèi)按電表用量 的一定比
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