【正文】 六、由辦公室牽頭，會(huì)計(jì)、使用部門參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對(duì)報(bào)廢、未使用的進(jìn)行處理。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。 。 八、會(huì)計(jì)、出納每月月終應(yīng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款對(duì)一次帳，并盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。 ，每季度（或半年）根據(jù)市場(chǎng)物價(jià)下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。 。 ，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費(fèi)用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員審核。 ，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉管人員及時(shí)登記入帳。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。 ，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。 。 第二十五條 因客人損壞酒店物品而作出的賠償，按照酒店門市價(jià)格收取，財(cái)務(wù)部視損壞物品的項(xiàng)目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 審核客房報(bào)表：將每日客房交來的當(dāng)日迷你吧、雜項(xiàng)租金報(bào)表、商務(wù)吧消費(fèi)報(bào)表、賠償報(bào)表與日?qǐng)?bào)表中數(shù)字進(jìn)行核對(duì)，如有不一致，則打印一份明細(xì)賬、根據(jù)其時(shí)間、房號(hào)、單據(jù)號(hào)一一核對(duì)，查看是否存在少報(bào)、漏報(bào)的現(xiàn)象。 如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)登記，以便日審人員及上級(jí)主管及時(shí)進(jìn)行處理。 香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單，一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧 。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人，第 二天早上 11:00 之前必須到財(cái)務(wù)部親筆簽字，否則，對(duì)折扣權(quán)限人每次處以 20 元罰款。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)將該定價(jià)輸入電腦，并通知廚部、餐飲部和收銀員。 具體包括： 客房收入中的房租收入、電話費(fèi)收入、迷你吧收入、商務(wù)吧收入、洗衣費(fèi)、賠償金及雜項(xiàng)（麻將、麻將桌）等 。 其他訂價(jià) 商品部除香煙、酒水外，其他商品原則上按 30%毛利率制定售價(jià)。 酒店部門經(jīng)理以 上人員個(gè)人消費(fèi)實(shí)行住房 5 折、餐飲 8 折，保齡球每局 2 元，健身房每小時(shí) 2 元。 第十三條 收銀人員必須 保證酒店所有收入款項(xiàng)全額收取，對(duì)于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的，由相關(guān)經(jīng)手收銀員全額賠償。查看招待，轉(zhuǎn) AR 賬是否符合手續(xù)并整理造表。 對(duì)夜審所交稽核報(bào)告中有關(guān)與相 關(guān)部門、相關(guān)人員有關(guān)需要核實(shí)的事宜進(jìn)行跟綜核實(shí)、督促解決，并作好記錄；如屬部門配合問題應(yīng)及時(shí)向上反映。情節(jié)嚴(yán)重的還要報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門進(jìn)行紀(jì)律處罰。 ，在使用期限內(nèi)攤銷。 ，包括產(chǎn)品銷售利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。 、核對(duì)無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購部門，以便核對(duì)。如確需乘坐 “的士 ”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。 三、材料及維修費(fèi)用 。 二、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行為。 三、按月對(duì)原憑證和記帳憑證審核一次，對(duì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理，并為老板、總經(jīng)理匯報(bào)，取得支持。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。 二、倉庫保管人員必須做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對(duì)，整理好財(cái)產(chǎn)物資，分門別類。 、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對(duì)方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票（ 6%）。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進(jìn)帳。 修的機(jī)器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。出差人員在出差回廠后的第二天，向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的，財(cái) 務(wù)部門可以不受理。 ，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。 ，出納收現(xiàn) ，并在票上簽字蓋上 “現(xiàn)金收訖 ”戳記。 ， “簽字 ”就是牽制。包括直接材料、直播接人工、制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目。 、分配、發(fā)放。 三、公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。 第二十一條 清點(diǎn)完畢后，在不少于兩人情況將營(yíng)業(yè)款交到相關(guān)財(cái)務(wù)部指定開戶銀行。問題嚴(yán)重的報(bào)集團(tuán)給予降級(jí)或降職處分。 第十六條 收銀員必須將備用金與個(gè)人款項(xiàng)嚴(yán)格區(qū)分，保證備用金結(jié)構(gòu)合理，不得以白條充抵，不得挪用。 第十條 因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要免單奉送菜肴的，按照費(fèi)用管理制度執(zhí)行。其它項(xiàng)目如香煙、酒水、雜項(xiàng)、服務(wù)費(fèi)、客房日租不在折扣范圍。 特色情況，可由銷售部、餐飲部等部門會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查后訂價(jià)。 第四條 制價(jià)原則：參考相近星級(jí)酒店售價(jià)，結(jié)合酒店指導(dǎo)毛利率。 天怡酒店：折扣范圍僅限于餐飲食品（不包括海鮮）類、客房房租的夜租。 第四章 免單控制 第九條 因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要對(duì)賬單或點(diǎn)菜單免單的，根據(jù)實(shí)際情況，酒店總經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細(xì)注明原因，并親筆簽字或 最遲次日補(bǔ)簽，費(fèi)用記入酒店交際費(fèi)。 收銀員在當(dāng)日下班前，必須將當(dāng)班營(yíng)業(yè)款在至少有另一名員工在場(chǎng)的情況下投入指定保險(xiǎn)箱中，并在繳款表上填寫清楚，同時(shí)要求見證人簽字證明。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每月不少于三次親自對(duì)維修房、空房進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查房，發(fā)現(xiàn)弄虛作假 的，屬工作失職的，應(yīng)分別對(duì)前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少 2020 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 第二十條 開箱完畢后，將繳款袋由開箱人員一同到財(cái)務(wù)室進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，核對(duì)總數(shù)。 二、公司會(huì)計(jì)年度為公歷年 1 月 1 日起 12 月 31 日至。 、電話費(fèi)、土地管理費(fèi)。 十、成本的核算 。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 四、費(fèi)用報(bào)銷制度 依 99 年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度