酒店收入管理制度某酒店收入管理制度-文庫吧資料
2024-11-20 19:34本頁面
【正文】 例分配入不同產(chǎn)品。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。包括直接材料、直播接人工、制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 營業(yè)利潤為產(chǎn)品銷售利潤加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用后的余額。 ，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用，直接計入當(dāng)期損益。 。 九、損益的核算 公司損益核算包括收入、費(fèi)用、利潤的核算 。 八、所有者權(quán)益的核算 公司所有者權(quán)益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。 、分配、發(fā)放。 。 包括： 銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、住房周轉(zhuǎn)金、其他負(fù)債 ，并按銀行幣種設(shè)備明細(xì)帳。 ，在使用期限內(nèi)攤銷。 ，發(fā)出時按移動平均法確定實(shí)際發(fā)出成本。 ，并按客戶設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計入當(dāng)期損益。 包括： 現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。 五、公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。 三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。 酒店管理公司 二 00 四年三月 酒店財務(wù)制度模板 會計核算制度 編號： 01 為加強(qiáng)本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準(zhǔn)則制度的要求。 第三十條 對于涉及酒店收入的項(xiàng)目，尤其是客房租用物品、維修房應(yīng)該由財務(wù)經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式，相應(yīng)部門在不影響正常經(jīng)營的前提下，必須給予無條件的支持與配合。情節(jié)嚴(yán)重的還要報集團(tuán)相關(guān)部門進(jìn)行紀(jì)律處罰。 第九章 其他要求 第二十八條 以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關(guān)部門提供報表資料的，相關(guān)部門必須及時、準(zhǔn)確提供。 第二十六條 因員工損壞酒店物品，按照內(nèi)部價格作出的賠償，財務(wù)部視損壞物品的項(xiàng)目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十四條 對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)、低耗品等，需要變賣的，由倉庫領(lǐng)班根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格，采取競標(biāo)方式變賣，由倉庫保管、資產(chǎn)會計、總經(jīng)辦人員共同將實(shí)物變賣，交財務(wù)入帳。對收取的進(jìn)場費(fèi)，財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十一條 清點(diǎn)完畢后，在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關(guān)財務(wù)部指定開戶銀行。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目，應(yīng)立即通知人員到場核實(shí)，查找 原因。如電話費(fèi)收入偏低，應(yīng)通知總機(jī)房與電腦房核數(shù)，查看是否有人為計時器終止或死機(jī)現(xiàn)象。 對夜審所交稽核報告中有關(guān)與相 關(guān)部門、相關(guān)人員有關(guān)需要核實(shí)的事宜進(jìn)行跟綜核實(shí)、督促解決，并作好記錄；如屬部門配合問題應(yīng)及時向上反映。并不定期盤查實(shí)物，檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調(diào)撥手續(xù)的現(xiàn)象 對夜審工作進(jìn)行抽查：每日對夜審工作中的一兩個工作項(xiàng)目進(jìn)行審核，對夜審工作中的準(zhǔn)確完整性進(jìn)行抽查。 稽核報告：夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細(xì) 記錄下來，作出一份稽核報告，以便收銀主管及時核實(shí)處理。 核對儲值卡：打印當(dāng)日儲值卡消費(fèi)明細(xì)表與營業(yè)日報相核對，核對儲值卡消費(fèi)數(shù)是否一致，是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象，檢查儲值卡消費(fèi)明細(xì)表上的每一筆消費(fèi)是否有儲值卡消費(fèi)回執(zhí)單，并有客人簽名。是否符合有關(guān)手續(xù)，即由客人出示身份證，登記身份證號碼，其簽名與登記表是否一致。問題嚴(yán)重的報集團(tuán)給予降級或降職處分。雙方部門負(fù)責(zé)人對報表真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。 客房部一般應(yīng)于每日早 10 點(diǎn)、下午 2點(diǎn)和下午 6 點(diǎn)由領(lǐng)班現(xiàn)場查房，做手工房態(tài)報表。查看招待，轉(zhuǎn) AR 賬是否符合手續(xù)并整理造表。 打印餐娛、服務(wù)費(fèi)變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細(xì)賬，審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù)，審批各種優(yōu)惠券 、免費(fèi)券及有價證券的使用是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)。 檢查餐娛賬單的消費(fèi)明細(xì)是否與酒水單、食品單一致，單據(jù)時候聯(lián)號，數(shù)量、金額是否相同，退菜是否符合手續(xù) 。 打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進(jìn)行逐項(xiàng)核對，查看賬單金額與報表對應(yīng)統(tǒng)計 數(shù)量是否一致，是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。檢查已收檔收銀點(diǎn)賬單、報表是否上交，是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。 第十六條 收銀員必須將備用金與個人款項(xiàng)嚴(yán)格區(qū)分，保證備用金結(jié)構(gòu)合理，不得以白條充抵，不得挪用。 收銀員每日交（下）班清賬時，必須清點(diǎn)本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉(zhuǎn) Ar 賬和轉(zhuǎn)招待賬等，并與當(dāng)班報表核對 一致。 餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理，不得遺失賬單；餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細(xì)注明理由。 第十三條 收銀人員必須 保證酒店所有收入款項(xiàng)全額收取，對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的，由相關(guān)經(jīng)手收銀員全額賠償。 對于退酒水或其他退還服務(wù)還必須有相關(guān)營業(yè)部門簽字認(rèn)可或簽收。 客房收入中的迷你吧、雜項(xiàng)收入（麻將、麻將桌）落單由客房部服務(wù)員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單，經(jīng)客人簽字認(rèn)可后，一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務(wù)中心提貨。 食品收入落單填寫一式四份的食品單，一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存 。 第五章 收銀控制 第十二條 酒店消費(fèi)除房租收入、電話費(fèi)收入、門票收入，服務(wù)費(fèi)外，其他酒店各項(xiàng)消費(fèi)事項(xiàng)或收入包括退酒水或其他退還服務(wù)都必須由相關(guān)營業(yè)部門落單。 第十條 因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要免單奉送菜肴的，按照費(fèi)用管理制度執(zhí)行。② 酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負(fù)責(zé)人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實(shí)行 8 折。 以上優(yōu)
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