【正文】 費。待攤費用按受益期分攤。 二、公司會計年度為公歷年 1 月 1 日起 12 月 31 日至。 第二十七條 因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項，直接繳納現(xiàn)金或從工 資中扣除，財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十條 開箱完畢后，將繳款袋由開箱人員一同到財務(wù)室進行現(xiàn)場清點，核對總數(shù)。 第六章 日審控制 第十八條 日審人員按照下列程序和辦法進行稽核 ： 核對水吧賬：進入水吧系統(tǒng)，分吧臺打印當日進銷存報表，與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對，檢查其當日賬務(wù)是否真實準確。 財務(wù)部負責(zé)人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房，發(fā)現(xiàn)弄虛作假 的，屬工作失職的，應(yīng)分別對前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少 2020 元的經(jīng)濟處罰。檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致，是否存在多計少計現(xiàn)象。 收銀員在當日下班前，必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中，并在繳款表上填寫清楚，同時要求見證人簽字證明?？头糠縿?wù)中心必須對所經(jīng)管的物品由專人進行登記 。 第四章 免單控制 第九條 因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要對賬單或點菜單免單的，根據(jù)實際情況，酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細注明原因，并親筆簽字或 最遲次日補簽，費用記入酒店交際費。對于應(yīng)收帳款收回困難，需要部分或全額確認呆死的，必須經(jīng)應(yīng)收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。 天怡酒店：折扣范圍僅限于餐飲食品（不包括海鮮）類、客房房租的夜租。財務(wù)部成本會計根據(jù)各商品的理論毛利率，測算出理論售價，同時參照部門建議價，擬定該商品的售價，最后請總經(jīng)理核準定價。 第四條 制價原則：參考相近星級酒店售價，結(jié)合酒店指導(dǎo)毛利率。，杜絕收入流失，同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理，制定本制度。 特色情況，可由銷售部、餐飲部等部門會同財務(wù)部進行市場調(diào)查后訂價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務(wù)費、客房日租不在折扣范圍。 （三）折扣額度 對仙桃籍或在仙桃工作的集團領(lǐng)導(dǎo)個人消費，實行住房五折、餐飲七折；集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行，打折時必須相關(guān)人員簽字確認。 第十條 因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要免單奉送菜肴的，按照費用管理制度執(zhí)行。 對于退酒水或其他退還服務(wù)還必須有相關(guān)營業(yè)部門簽字認可或簽收。 第十六條 收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分，保證備用金結(jié)構(gòu)合理，不得以白條充抵，不得挪用。 打印餐娛、服務(wù)費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬，審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù)，審批各種優(yōu)惠券 、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。并不定期盤查實物，檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調(diào)撥手續(xù)的現(xiàn)象 對夜審工作進行抽查：每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核，對夜審工作中的準確完整性進行抽查。 第二十一條 清點完畢后，在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關(guān)財務(wù)部指定開戶銀行。 第九章 其他要求 第二十八條 以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關(guān)部門提供報表資料的，相關(guān)部門必須及時、準確提供。 三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。 ，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。 、分配、發(fā)放。 包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用，直接計入當期損益。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。 十一、會計報表 。 ， “簽字 ”就是牽制。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。 ，出納收現(xiàn) ，并在票上簽字蓋上 “現(xiàn)金收訖 ”戳記。 ，材料耗用定額，費用標準。 ，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責(zé)人同意后，方能報銷。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財 務(wù)部門可以不受理。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 修的機器及另部件，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責(zé)人驗收。 ，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補充、完善。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進帳。 稽 核 制 度 編號： 05 一、根據(jù)《會計法》 27 條和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對方如是一般納稅人，應(yīng)取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門代開的專用發(fā)票（ 6%）。 資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。 、過路費、過橋費、行車費。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。 三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應(yīng)帳務(wù)處理。 九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 ，所需的零配件及其他五金材料費。 十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。 。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復(fù)核一次。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領(lǐng)料單出庫。 二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟